第八節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告
本年度公司監(jiān)事會(huì)依照《公司法》和《公司章程》及《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行了股東大會(huì)賦予的各項(xiàng)職責(zé)，促進(jìn)了公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的規(guī)范化。
一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況
本年度公司監(jiān)事會(huì)共召開(kāi)了四次會(huì)議，會(huì)議具體情況如下：
1、二屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議
二屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議于2004年4月17日在公司四樓會(huì)議室召開(kāi)。會(huì)議一致通過(guò)了如下決議：
一、公司2003年度監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；
二、公司2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告；
三、公司2003年度利潤(rùn)分配預(yù)案；
四、公司2003年度年度報(bào)告及年度報(bào)告摘要；
五、關(guān)于會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明。
會(huì)議決議公告刊登于2004年4月20日出版的《中國(guó)證券報(bào)》上。
2、二屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)議
二屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)議于2004年7月28日在公司四樓會(huì)議室召開(kāi)。會(huì)議一致通過(guò)了公司2004年半年度報(bào)告及摘要。
會(huì)議決議公告刊登于2004年8月2日出版的《中國(guó)證券報(bào)》上。
3、2004年第一次臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議
2004年第一次臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議于2004年11月2日以通訊表決方式召開(kāi)。會(huì)議審議通過(guò)了關(guān)于監(jiān)事會(huì)換屆選舉的議案。
會(huì)議決議公告刊登于2004年11月3日出版的《中國(guó)證券報(bào)》上。
4、三屆監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議
三屆監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議于2004年12月4日在公司四樓會(huì)議室召開(kāi)。審議通過(guò)了關(guān)于選舉季振華先生為公司第三屆監(jiān)事會(huì)主席的議案。
會(huì)議決議公告刊登于2004年12月7日出版的《中國(guó)證券報(bào)》上。
二、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)
（一）公司依法運(yùn)作情況
本年度公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求，對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)的召開(kāi)程序、決議事項(xiàng)，對(duì)股東大會(huì)決議執(zhí)行情況，公司高級(jí)管理人員的執(zhí)行職務(wù)情況以及公司管理制度等進(jìn)行了監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：
2004年，公司董事會(huì)認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)決議，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，在股東大會(huì)授權(quán)和公司章程規(guī)定范圍內(nèi)行使職權(quán)，決策程序合法，公司內(nèi)控制度健全，運(yùn)作規(guī)范。
公司經(jīng)理層認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)決議，在董事會(huì)授權(quán)和公司章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，科學(xué)管理。
董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員能夠做到誠(chéng)信勤勉，認(rèn)真履行職責(zé)，在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)、《公司章程》或損害公司利益的行為。
（二）檢查公司財(cái)務(wù)情況
公司監(jiān)事會(huì)對(duì)公司2004年財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的檢查。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度健全，財(cái)務(wù)管理規(guī)范。北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，客觀公正、真實(shí)可靠的地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
（三）公司前次募集資金使用情況
公司于2001年1月13日召開(kāi)首屆七次董事會(huì)審議了兩項(xiàng)募集資金項(xiàng)目變更的議案，并經(jīng)2001年2月18日召開(kāi)的公司2001年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。其余項(xiàng)目按承諾實(shí)施，沒(méi)有發(fā)生變更。
�。ㄋ模┕驹诒灸甓葲](méi)有收購(gòu)、出售資產(chǎn)事宜。
�。ㄎ澹┕娟P(guān)聯(lián)交易公平合理，沒(méi)有損害本公司的利益，無(wú)內(nèi)幕交易行為。
第九節(jié) 重要事項(xiàng)
一、本年度公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
二、本年度公司無(wú)收購(gòu)或出售資產(chǎn)、吸收合并情況
三、本年度公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
經(jīng)2001年12月8日召開(kāi)的2001年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn),公司于2001年10月27日與大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司簽署了《購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議》。鑒于本公司有一名董事在龍化新公司任職，因此該交易已構(gòu)成本公司的關(guān)聯(lián)交易。本關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的為龍化新公司經(jīng)營(yíng)的粗碳五、粗碳九、乙腈廢水等，由本公司買(mǎi)斷龍化新公司的上述產(chǎn)品，每月為一個(gè)結(jié)算周期，按當(dāng)期價(jià)格當(dāng)月銷(xiāo)售量結(jié)算，產(chǎn)品價(jià)格由雙方共同協(xié)商，不高于同期市場(chǎng)價(jià)格。該項(xiàng)交易屬于日常業(yè)務(wù)中持續(xù)進(jìn)行的， 2004年該項(xiàng)交易總金額為20,651 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2005年該項(xiàng)交易總金額為20,600 萬(wàn)元。
本次交易屬于公司正常的經(jīng)營(yíng)范圍。本項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易遵循了商業(yè)原則，交易是公平、公正和公允的。與大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司簽訂的原材料購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議有利于公司獲得長(zhǎng)期、穩(wěn)定的原材料供應(yīng)。符合公司整體利益和全體股東利益。
四、重大合同及履行情況
1、報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包本公司資產(chǎn)的事項(xiàng)。
2004年6月27日召開(kāi)的2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議并通過(guò)了關(guān)于將藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司的議案（詳見(jiàn)刊登于2004年05月27日的《中國(guó)證券報(bào)》上大慶華科股份有限公司關(guān)于資產(chǎn)租賃事項(xiàng)公告）。
2、報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)重大擔(dān)保事項(xiàng)。
3、報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)直接委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項(xiàng)或委托貸款事項(xiàng)。
4、無(wú)其他重大合同。
五、報(bào)告期內(nèi)公司及持股5%以上股東承諾事項(xiàng)
公司于2004年5月25日召開(kāi)的2003年度股東大會(huì)審議并通過(guò)了2003年度利潤(rùn)分配方案，以2003年末的11500萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元（含稅）。本方案已于2004年7月6日實(shí)施完畢。
六、公司2004年度繼續(xù)聘任北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司審計(jì)機(jī)構(gòu)，年度審計(jì)費(fèi)30萬(wàn)元。該事務(wù)所已為本公司提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限為五年。
七、報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會(huì)及董事、高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)沒(méi)有受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的情形。
八、其他重大事項(xiàng)
報(bào)告期內(nèi)公司高管人員發(fā)生了變動(dòng)。在2004年4月17日召開(kāi)的二屆董事會(huì)第七次會(huì)議上聘任張好寬先生為公司總經(jīng)理，隋祥波先生辭去副總經(jīng)理職務(wù)。會(huì)議決議公告刊登于2004年5月26日出版的《中國(guó)證券報(bào)》上。
九、報(bào)告期內(nèi)除本年度報(bào)告披露的信息外，公司無(wú)《證券法》第六十二條、《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》第十七條規(guī)定的重大事項(xiàng)。
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
中興宇審字（2005）第5060號(hào)
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱大慶華科）2004年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表，2004年度的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表以及2004年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是大慶華科管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)。
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了大慶華科2004年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2004年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 王 麗
有限責(zé)任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 紀(jì) 杰
中國(guó) . 北京 二○○五年四月十六日
二、會(huì)計(jì)報(bào)表
見(jiàn)附錄。
三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注
一、公司簡(jiǎn)介
大慶華科股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號(hào)文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)高科技開(kāi)發(fā)總公司、大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司、大慶龍?jiān)词煞萦邢薰�、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)開(kāi)發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號(hào)文件批準(zhǔn)于2000年7月7日上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行社會(huì)公眾股3,000萬(wàn)股,股票代碼：000985。本公司原名為“大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。本公司經(jīng)營(yíng)范圍為：生產(chǎn)銷(xiāo)售石油化工產(chǎn)品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油樹(shù)脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烴涂覆料、填充料、絕緣料、護(hù)套料、耐候料等；生產(chǎn)銷(xiāo)售醫(yī)藥產(chǎn)品片劑、顆粒劑、硬膠囊、軟膠囊及保健食品等；進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法
1、會(huì)計(jì)制度
本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
2、會(huì)計(jì)年度
本公司采用公歷年度，即每年公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則，如果發(fā)生減值，則計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按月初中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記賬，月末對(duì)貨幣性項(xiàng)目中外幣余額按月末市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整，因匯率變動(dòng)發(fā)生的差額，作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益;屬于籌建期間的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款發(fā)生的，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
6、現(xiàn)金等價(jià)物確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物指公司持有期限在三個(gè)月內(nèi)、流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、短期投資核算方法
（1）短期投資的計(jì)價(jià)
短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)價(jià)。投資成本是指公司取得短期投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)和相關(guān)費(fèi)用）或者放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價(jià)值等。實(shí)際支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
（2）短期投資收益確認(rèn)方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資的賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）短期投資的期末計(jì)價(jià)及短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
短期投資在期末時(shí)以單項(xiàng)投資為基礎(chǔ)按成本與市價(jià)孰低計(jì)量，對(duì)市價(jià)低于成本的差額，確認(rèn)為短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。
8、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及壞賬損失的核算方法
（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)為：有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）不能收回或收回的可能性不大，如因債務(wù)人死亡或債務(wù)單位破產(chǎn)，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無(wú)法償付債務(wù)，以及其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生損失和應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上。
（2）壞賬損失的核算方法
對(duì)壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬的情況等經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關(guān)信息，壞賬準(zhǔn)備的提取采用賬齡分析法，計(jì)提比例如下：
賬齡 計(jì)提比例
一年以內(nèi) 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
9、存貨核算方法和盤(pán)存制度
（1）存貨的分類(lèi)
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品、在產(chǎn)品和發(fā)出商品。
（2）存貨的計(jì)價(jià)、攤銷(xiāo)和跌價(jià)準(zhǔn)備
各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出原材料、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷(xiāo)法。
存貨在期末時(shí)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，確認(rèn)為存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（3）存貨的盤(pán)存制度
存貨的管理按永續(xù)盤(pán)存制。公司至少于年末，對(duì)各種存貨進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，并根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果調(diào)整賬面記錄。
10、長(zhǎng)期投資核算方法
（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資
本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資，按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算時(shí)，除追加投資、將應(yīng)分得的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)轉(zhuǎn)為投資或收回投資外，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利，作為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算時(shí)，初始投資成本高于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額作為股權(quán)投資差額，按一定期限平均攤銷(xiāo)計(jì)入損益；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，計(jì)入資本公積。股權(quán)投資差額的攤銷(xiāo)期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷(xiāo)；合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的，按不超過(guò)10年（含10年）的期限攤銷(xiāo)；在采用權(quán)益法核算時(shí)，公司在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額（法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤(rùn)除外），調(diào)整投資的賬面價(jià)值，并作為當(dāng)期投資損益。對(duì)被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況調(diào)整投資的賬面價(jià)值。
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（2）長(zhǎng)期債權(quán)投資
長(zhǎng)期債權(quán)投資在取得時(shí)，應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本，作為初始投資成本。實(shí)際成本中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息單獨(dú)核算，不構(gòu)成投資成本。
對(duì)長(zhǎng)期債權(quán)投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算利息收入，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
長(zhǎng)期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi)，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)。債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法采用直線法。
處置長(zhǎng)期債權(quán)投資時(shí)，按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（3）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期投資在期末時(shí)按照其賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況變化，導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面余額，按單項(xiàng)投資項(xiàng)目可收回金額低于賬面余額的差額，確認(rèn)為長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。
11、 固定資產(chǎn)和折舊核算方法
（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也作為固定資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)
固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值，取得時(shí)的成本包括買(mǎi)價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產(chǎn)取得時(shí)的成本根據(jù)具體情況分別確定：
A.購(gòu)置的不需要經(jīng)過(guò)建造過(guò)程即可使用的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等作為入賬價(jià)值。
B.自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價(jià)值。
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值，作為入賬價(jià)值。
D.融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日的最低租賃付款額作為入賬價(jià)值。
E.在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值，加上由于改建、擴(kuò)建而使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入， 作為入賬價(jià)值。
F.公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值。
H.接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其入賬價(jià)值：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價(jià)值：
同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。
如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確認(rèn)的價(jià)值，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
I.盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按同類(lèi)或類(lèi)似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。
J.經(jīng)批準(zhǔn)無(wú)償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，作為入賬價(jià)值。
固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值中，還應(yīng)當(dāng)包括公司為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅，耕地占用稅、車(chē)輛購(gòu)置稅等相關(guān)稅費(fèi)。
（3）固定資產(chǎn)折舊的分類(lèi)及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用直線法分類(lèi)計(jì)算折舊，各類(lèi)固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：
類(lèi) 別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%-----6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%----19.40%
專(zhuān)用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.7%
（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面凈值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面凈值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面凈值的差額，確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的取得計(jì)價(jià)
在建工程按工程項(xiàng)目分項(xiàng)核算，按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營(yíng)工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機(jī)械費(fèi)等；出包工程的支出包括應(yīng)支付的工程價(jià)款等。設(shè)備安裝工程還包括所安裝設(shè)備的價(jià)值、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專(zhuān)門(mén)借款，在建工程成本中還包括應(yīng)當(dāng)予以資本化的借款費(fèi)用。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)點(diǎn)
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調(diào)整。
（3）在建工程的期末計(jì)價(jià)和在建工程減值準(zhǔn)備
在建工程在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，導(dǎo)致可收回金額低于賬面余額，確認(rèn)為在建工程減值準(zhǔn)備。
13、借款費(fèi)用的資本化
（1）借款費(fèi)用資本化的范圍和確認(rèn)條件
借款費(fèi)用資本化的范圍包括因?qū)ｉT(mén)借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)、匯兌差額以及因安排專(zhuān)門(mén)借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用。
當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT(mén)借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)、匯兌差額開(kāi)始資本化：
A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
因安排專(zhuān)門(mén)借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止借款費(fèi)用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折價(jià)或溢價(jià)攤銷(xiāo)的資本化金額按如下公式計(jì)算： 每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)×資本化率。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，利息和折舊或溢價(jià)攤銷(xiāo)的資本化金額，不得超過(guò)當(dāng)期專(zhuān)門(mén)借款實(shí)際發(fā)生的利息和折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)金額。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間，匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專(zhuān)門(mén)借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無(wú)形資產(chǎn)核算方法
（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
無(wú)形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。取得時(shí)的實(shí)際成本按以下方法確定：
A、購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本。
B、投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本。
C、企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無(wú)形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無(wú)形資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無(wú)形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本。
E、接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本：
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實(shí)際成本：
同類(lèi)或類(lèi)似無(wú)形資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類(lèi)或類(lèi)似無(wú)形資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為實(shí)際成本；
同類(lèi)或類(lèi)似無(wú)形資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按該接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實(shí)際成本。
F、開(kāi)發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用，作為無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際成本。在研制與開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的材料費(fèi)用、直接參與開(kāi)發(fā)人員的工資及福利費(fèi)、開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的租金、借款費(fèi)用等，直接計(jì)入當(dāng)期損益，并且在該無(wú)形資產(chǎn)獲得成功并依法申請(qǐng)取得權(quán)利時(shí)，也不再將其資本化。
無(wú)形資產(chǎn)在確認(rèn)后發(fā)生的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，不計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)的成本。
（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)
無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)采用平均年限法，自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)平均攤銷(xiāo)，計(jì)入損益。如預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒(méi)有規(guī)定有效年限的，攤銷(xiāo)年限不應(yīng)超過(guò)合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒(méi)有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷(xiāo)年限不應(yīng)超過(guò)法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷(xiāo)年限不應(yīng)超過(guò)受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒(méi)有規(guī)定受益年限，法律也沒(méi)有規(guī)定有效年限的，攤銷(xiāo)年限不應(yīng)超過(guò)10年。
若預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，則將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（3）無(wú)形資產(chǎn)的期末計(jì)價(jià)和無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無(wú)形資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所代替、不再受法律保護(hù)等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面余額的，按單項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)可收回金額低于賬面余額的差額，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)采用平均年限法，在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)。租入固定資產(chǎn)改良支出，在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷(xiāo)。
除購(gòu)建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用，先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月起一次性計(jì)入開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益。
如果長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的，將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、應(yīng)付債券的計(jì)價(jià)及債券溢價(jià)或折價(jià)的攤銷(xiāo)方法
公司應(yīng)付債券，按照實(shí)際的發(fā)行價(jià)格計(jì)價(jià)；債券發(fā)行價(jià)格與債券面值的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)。
應(yīng)付債券的溢價(jià)或折價(jià)，在應(yīng)付債券的存續(xù)期間內(nèi)按直線法于計(jì)提利息時(shí)攤銷(xiāo)，并按借款費(fèi)用的處理原則處理。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)�，則補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
18、收入確認(rèn)原則和方法
（1）銷(xiāo)售商品收入
公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方，公司不再對(duì)商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),并且與銷(xiāo)售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
銷(xiāo)售商品的收入按與購(gòu)貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定。現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用；銷(xiāo)售折讓在發(fā)生時(shí)直接沖減當(dāng)期收入；已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷(xiāo)售退回的，沖減退回當(dāng)期的收入，但資產(chǎn)負(fù)債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間退回的，沖減報(bào)告年度的收入。
（2）提供勞務(wù)收入
在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；如果勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在其交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下（即勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠的計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)），在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)收入分別以下情況予以確認(rèn)和計(jì)量：
①如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入,并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償,按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本,作為當(dāng)期費(fèi)用,確認(rèn)的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本的差額,作為當(dāng)期損失;
③如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本全部不能得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用,不確認(rèn)收入;
提供勞務(wù)的總收入,按公司與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定�，F(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入（包括利息收入和使用費(fèi)收入）
在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時(shí)間和適用利率計(jì)算確定；使用費(fèi)按合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì)，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時(shí)立即作為費(fèi)用，不確認(rèn)收入。
19、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。
20、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
本公司按照財(cái)政部財(cái)會(huì)字（1995）11號(hào)《關(guān)于印發(fā)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。
合并范圍的確定原則：本公司將擁有表決權(quán)資本總額50%（不含50%）以上，或者雖不足50%以上但對(duì)其具有實(shí)質(zhì)性控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別報(bào)表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目數(shù)額，并對(duì)母公司與子公司、子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷(xiāo)。對(duì)子公司與母公司不一致的會(huì)計(jì)政策，按母公司的會(huì)計(jì)政策對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，其采用的會(huì)計(jì)政策與本公司一致。
三、稅項(xiàng)
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣產(chǎn)品按銷(xiāo)售收入的13%稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，其它產(chǎn)品按銷(xiāo)售收入的17%稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納增值稅；
城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計(jì)繳；
教育費(fèi)附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳；
所得稅：本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)注冊(cè)，按財(cái)政部<財(cái)稅字（94）001號(hào)>文件的規(guī)定,經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)<慶開(kāi)管發(fā)[1999]29號(hào)>文件批復(fù)，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。本期本公司的分公司聚丙烯一廠、聚丙烯二廠利用生產(chǎn)尾氣回收所生產(chǎn)的聚丙烯產(chǎn)品被黑龍江省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)認(rèn)定為資源綜合利用產(chǎn)品，根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局<2005（慶地）稅字第001、002號(hào)通知>按資源綜合利用減免規(guī)定，本期共減免所得稅3,822,725.59元，本公司本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零。
四、控股子公司
（1）控股子公司
控股子公司名稱 注冊(cè)資金 投資額 所占權(quán)益比例 經(jīng)營(yíng)范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬(wàn)元 1900萬(wàn)元 47.15% 生產(chǎn)、銷(xiāo)售聚烯烴電纜材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù)有限公司 100萬(wàn)元 55萬(wàn)元 55% 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目
營(yíng)口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)信德 100萬(wàn)元 51萬(wàn)元 51% 經(jīng)銷(xiāo)石油制品、化工產(chǎn)品等經(jīng)貿(mào)有限公司
（2）合并范圍及變化
上述子公司本期均納入了本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍，本期合并范圍同上期未發(fā)生變化。
五、公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)?004年12月31日 金額單位：人民幣元）
合并資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 貨幣資金
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)減少45.72%的主要原因是本期支付欠付的工程款、設(shè)備款所致。
注釋2 應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額比期初余額數(shù)增加4,135,765.11 元,增幅42.82%，主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司貨款及租賃費(fèi)所致（詳見(jiàn)附注十一、其他重大事項(xiàng)）；
（3）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)9,899,500.97元，占應(yīng)收賬款余額比例為 71.76% ；
（4）本賬戶期末余額中無(wú)持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋3 其他應(yīng)收款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額比期初余額增加5,770,387.98元，增幅1,386.21％，主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司和黑龍江麥迪森制藥有限公司專(zhuān)利權(quán)轉(zhuǎn)讓款所致（詳見(jiàn)附注十一、其他重大事項(xiàng)）；
（3）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)6,023,639.08 元，占其他應(yīng)收款余額比例為97.36%；
（4）本賬戶期末余額中無(wú)持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋4 預(yù)付賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)9,885,237.44 元，占預(yù)付賬款余額比例為96.92%；
（3）本賬戶期末余額中無(wú)持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋5 存貨
本期因產(chǎn)品價(jià)格上漲，將以前年度提取的部分存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期沖回。
注釋6 長(zhǎng)期投資
（1）投資類(lèi)別
（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)如下：
本公司原持有大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司25%的股權(quán)，該公司2003年進(jìn)行增資，導(dǎo)致本公司持股比例下降至5.899%，加之該項(xiàng)投資僅占本公司資產(chǎn)總額的0.1%，即對(duì)本公司無(wú)重大影響，因而自2003年對(duì)該項(xiàng)投資的核算方法由權(quán)益法改為成本法。
注釋7 固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備
（1）固定資產(chǎn)原值
（2）累計(jì)折舊
1) 截止2004年12月31日進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性租賃的固定資產(chǎn)原值為84,121,709.97 元、凈值為 70,156,027.75元；
2）截止2004年12月31日無(wú)用于抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)；
3）截止2004年12月31日無(wú)融資租賃固定資產(chǎn)。
（3）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期無(wú)新增固定資產(chǎn)減值。
注釋 8 在建工程
1)本期較上期減少19,278,466.65 元，降幅 23.28%，主要系本期已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的部分工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)所致；
2)本期發(fā)生額均無(wú)利息資本化。
注釋9 無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)
本期轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)系將無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司（附注十一、 其他重大事項(xiàng)）。
(2)無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
注釋10 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
一次領(lǐng)用原材料系一次性加入設(shè)備裝置中可持續(xù)使用三年的溶劑油。
注釋11 應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中無(wú)欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
注釋12 預(yù)收賬款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中無(wú)欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項(xiàng)。
注釋13 應(yīng)交稅金
應(yīng)交稅金-所得稅為負(fù)數(shù)的主要原因是2003年1－11月預(yù)交所得稅1,124,399.60元，年末經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)減免2003年度所得稅，預(yù)交的所得稅用于抵減以后年度的所得稅。本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見(jiàn)附注三、稅項(xiàng))。
注釋14 其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
（2）本賬戶期末余額中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項(xiàng)為:
股東單位 金 額 性質(zhì)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)高科技開(kāi)發(fā)總公司 2,589,373.38元 土地租賃費(fèi)
注釋15 預(yù)計(jì)負(fù)債
詳見(jiàn)附注八、或有事項(xiàng)
注釋16 股 本
注釋17 資本公積
注釋18 盈余公積
注釋19 未分配利潤(rùn)
根據(jù)公司于2004年5月25日召開(kāi)的2003年度股東大會(huì)決議通過(guò)的2003年度利潤(rùn)分配方案，以2003年末總股本11,500萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元(含稅),2004年6月22日共計(jì)支付人民幣6,900,000.00元。
合并利潤(rùn)表主要項(xiàng)目注釋
注釋20 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
1)2004年度收入較上期增加17.07%，主要因本年度化工產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售形勢(shì)好，使化工產(chǎn)品及電纜料產(chǎn)品的售價(jià)提高,銷(xiāo)量增加所致；
2）2004年度制藥產(chǎn)品收入比上期減少37.16％,主要原因是2004年7月將藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司,2004年度收入僅為2004年1-6月份的收入；
3)本公司前五名客戶的營(yíng)業(yè)收入總額為84,922,723.68 元，占公司本期全部營(yíng)業(yè)收入的比例為11.86% 。
注釋21 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
1）本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本較上期增加20.59%，主要原因?yàn)樵牧蟽r(jià)格上升和產(chǎn)銷(xiāo)量增加所致；
2）本期制藥產(chǎn)品的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上期下降47.84%，主要原因同主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
注釋22 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
注釋23 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
1）租賃項(xiàng)目損失金額較大的主要原因?yàn)?004年7月將藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，2004年的租賃費(fèi)為500,000元，而租賃資產(chǎn)提取的折舊費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出3,044,267.58元（詳見(jiàn)附注十一、其他重大事項(xiàng)）；
2）加工費(fèi)比上年同期增加56.83％，主要原因亦為2004年7月將藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司，故2004年7月－12月無(wú)加工費(fèi)。
注釋24 管理費(fèi)用
本期管理費(fèi)較上年同期減少7,223,036.63元，主要原因是本期沖回以前年度提取的各項(xiàng)減值準(zhǔn)備凈額3,274,400.69元，而上年同期提取各項(xiàng)減值準(zhǔn)備凈額2,216,125.26元。
注釋25 財(cái)務(wù)費(fèi)用
注釋26 補(bǔ)貼收入
根據(jù)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)的慶高新管發(fā)[2004]26號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)〈大慶高新區(qū)2004年第二批技術(shù)創(chuàng)新基金預(yù)算計(jì)劃〉的通知》本期收到的政府補(bǔ)貼款1,000,000元，另外，本期收到大慶市財(cái)政局納稅大戶獎(jiǎng)勵(lì)金200,000元及其他補(bǔ)貼184,180.64元。
注釋27 營(yíng)業(yè)外收入
注釋28 營(yíng)業(yè)外支出
未決訴訟詳見(jiàn)附注八、或有事項(xiàng)
注釋29 所得稅
本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見(jiàn)附注三、稅項(xiàng))，上述所得稅為本公司子公司-北京科巨利技術(shù)有限公司2004年度的所得稅。
合并現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目注釋
注釋30 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
本期支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主要為運(yùn)輸費(fèi)5,931,970.17元、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)1,376,710.90元、招待費(fèi)1,375,469元、墊付黑龍江麥迪森制藥有限公司專(zhuān)利技術(shù)款1,200,000元、產(chǎn)品出口手續(xù)費(fèi)1,064,714.61元、辦公費(fèi)1,119,270.56元、包裝費(fèi)921,000元、銷(xiāo)售傭金844,070.52元等項(xiàng)支出。
母公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
(2）本賬戶期末余額較期初余額增加6,264,698.67元，增幅54.20% ,主要是本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司貨款及租賃費(fèi)所致（詳見(jiàn)附注十一、其他重大事項(xiàng)）；
（3）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)15,983,517.85 元，占應(yīng)收賬款期末余額比例為89.68%；
（4）本賬戶期末余額中無(wú)持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋2 其他應(yīng)收款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額比期初余額增加5,747,547.38元，增幅2,166.50％，主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司和黑龍江麥迪森制藥有限公司專(zhuān)利權(quán)轉(zhuǎn)讓款所致（詳見(jiàn)附注十一、其他重大事項(xiàng)）；
(3) 本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)6,012,839.08 元，占其他應(yīng)收款期末余額比例為100%；
(4)本賬戶期末余額中無(wú)持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋3 長(zhǎng)期投資
（1）投資類(lèi)別
（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資具體明細(xì)如下：
A、長(zhǎng)期股權(quán)投資（權(quán)益法）
B、長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）
注釋4 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2004年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比2003年度增長(zhǎng)15.23 %的原因系本年度化工產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售形勢(shì)好、售價(jià)提高、產(chǎn)銷(xiāo)量增加所致。
注釋5 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2004年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比2003年度增長(zhǎng)18.08%的原因系原材料價(jià)格上升和產(chǎn)銷(xiāo)量增加所致。
六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
（二） 關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
本公司與關(guān)聯(lián)方的交易均按照合同、市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易。
2、采購(gòu)貨物
3、接受勞務(wù)
4、租賃
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款余額
6、銷(xiāo)售貨物、轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利權(quán)、租賃資產(chǎn)
七、非經(jīng)常性損益
非經(jīng)常性損益系根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第1號(hào)－非經(jīng)常性損益(2004年修訂)》計(jì)算，計(jì)算過(guò)程如下：
本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見(jiàn)附注三、稅項(xiàng)),因而非經(jīng)常性損益對(duì)所得稅無(wú)影響。
八、或有事項(xiàng)
2003年湖北省應(yīng)城市廣達(dá)實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“廣達(dá)公司”）購(gòu)本公司產(chǎn)品石油樹(shù)脂，2004年廣達(dá)公司以本公司產(chǎn)品質(zhì)量存在問(wèn)題，并且給廣達(dá)公司造成經(jīng)濟(jì)損失為由，將本公司起訴至應(yīng)城市人民法院，應(yīng)城市人民法院以<(2004)應(yīng)經(jīng)-初字第19號(hào)民事判決書(shū)>判決本公司敗訴，本公司不服上訴至湖北省孝感市中級(jí)人民法院，湖北省孝感市中級(jí)人民法院于2004年12月9日以<（2004）孝民終字第320號(hào)民事判決書(shū)>判決本公司敗訴，賠償廣達(dá)公司經(jīng)濟(jì)損失910,283.14元，應(yīng)城市人民法院于2005年1月6日下達(dá)了<（2005）應(yīng)法執(zhí)字第3號(hào)執(zhí)行通知書(shū)>，本公司已向湖北省高級(jí)人民法院申請(qǐng)?jiān)賹?但該法院尚未作出裁定終止本案執(zhí)行或提起再審程序,本公司綜合考慮了各項(xiàng)因素后,估計(jì)應(yīng)承擔(dān)的損失為600,000元,計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出。
九、承諾事項(xiàng)
本公司沒(méi)有需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)
本公司沒(méi)有需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
十一、其他重大事項(xiàng)
2004年6月27日，本公司2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了關(guān)于將藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司的議案,2004年7月初本公司辦理了資產(chǎn)移交手續(xù),本公司租賃固定資產(chǎn)的賬面原值為84,121,709.97 元、凈值70,156,027.75元，租賃期限為2004年7月1日—2019年6月30日，租金總額為9,200萬(wàn)元，租金數(shù)額逐年遞增，其中,2004年租金為500,000元；同時(shí)將藥業(yè)分公司的預(yù)付專(zhuān)利款5,232,000元、專(zhuān)利權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)738,583.08元按賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司及其子公司黑龍江麥迪森制藥有限公司；存貨4,205,035.13元按市場(chǎng)價(jià)格轉(zhuǎn)讓給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司。
十二、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第二次會(huì)議于2005年4月16日批準(zhǔn)報(bào)出。
第十一節(jié) 備查文件目錄
1、 載有法定代表人、總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表；
2、 載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章，注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件；
3、 報(bào)告期內(nèi)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開(kāi)披露過(guò)的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長(zhǎng)：萬(wàn)志強(qiáng)
大慶華科股份有限公司
2005年4月16日
附錄：
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位：人民幣元
項(xiàng)目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)資產(chǎn):
貨幣資金 1 13,131,945.23 12,658,147.17 24,192,309.05 23,562,062.49
短期投資
應(yīng)收票據(jù) 156,000.00 156,000.00
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 2 12,115,605.27 16,635,276.02 8,361,880.46 10,705,388.54
其他應(yīng)收款 3 5,843,591.27 5,712,197.13 371,016.42 251,255.15
預(yù)付賬款 4 10,199,716.87 9,896,007.79 11,498,023.43 11,496,862.35
應(yīng)收補(bǔ)貼款 25,464.28 25,464.28
存貨 5 65,588,848.49 56,515,281.17 60,564,809.82 52,771,868.37
待攤費(fèi)用 149,490.70 101,615.48 700,603.18 149,182.47
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 107,210,662.11 101,674,524.76 105,714,106.64 98,936,619.37
長(zhǎng)期投資:
長(zhǎng)期股權(quán)投資 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
長(zhǎng)期債權(quán)投資
長(zhǎng)期投資合計(jì) 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
固定資產(chǎn):
固定資產(chǎn)原價(jià) 7 422,732,209.20 400,148,189.00 388,160,972.21 365,428,352.01
減：累計(jì)折舊 126,471,295.17 119,819,887.97 101,588,015.29 95,958,669.99
固定資產(chǎn)凈值 296,260,914.03 280,328,301.03 286,572,956.92 269,469,682.02
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7 3,517,286.81 2,460,011.67 3,517,286.81 2,460,011.67
固定資產(chǎn)凈額 292,743,627.22 277,868,289.36 283,055,670.11 267,009,670.35
工程物資 462,000.00 462,000.00 462,000.00 462,000.00
在建工程 8 63,527,108.99 63,527,108.99 82,805,575.64 82,805,575.64
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計(jì) 356,732,736.21 341,857,398.35 366,323,245.75 350,277,245.99
無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn):
無(wú)形資產(chǎn) 9 3,727,062.83 492,499.85 5,209,813.19 1,461,735.01
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10 306,819.61 306,819.61 1,239,168.85 1,239,168.85
其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 4,033,882.44 799,319.46 6,448,982.04 2,700,903.86
遞延稅項(xiàng):
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì) 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位：人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)負(fù)債:
短期借款
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 11 41,628,056.57 40,927,056.20 50,421,146.93 50,424,124.79
預(yù)收賬款 12 7,730,800.45 4,595,646.12 10,822,161.34 7,234,714.24
應(yīng)付工資 36,000.00
應(yīng)付福利費(fèi) 2,200,799.37 2,098,798.89 2,296,093.41 2,164,183.15
應(yīng)付股利
應(yīng)交稅金 13 -2,404,356.40 -1,866,654.52 -1,490,012.17 -1,628,847.73
其他應(yīng)交款 430.63 4,496.80
其他應(yīng)付款 14 5,606,929.31 5,539,756.51 4,529,824.88 4,434,452.05
預(yù)提費(fèi)用 15 6,666.71 6,666.71
預(yù)計(jì)負(fù)債 600,000.00 600,000.00
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 55,398,659.93 51,894,603.20 66,590,377.90 62,635,293.21
長(zhǎng)期負(fù)債:
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 16 976,011.98 976,011.98
其他長(zhǎng)期負(fù)債
長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 0.00 0.00 976,011.98 976,011.98
遞延稅項(xiàng):
遞延稅款貸項(xiàng)
遞延收入 17 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
負(fù)債合計(jì) 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
少數(shù)股東權(quán)益 10,333,524.13 11,807,374.94
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）:
實(shí)收資本（或股本） 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減：已歸還投資
實(shí)收資本（或股本）凈額 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 20 22,620,665.42 22,503,107.59 20,676,294.44 20,560,629.01
其中：法定公益金 11,306,361.89 11,251,553.79 10,334,176.40 10,280,314.51
未分配利潤(rùn) 21 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
其中：現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 402,862,292.71 402,609,281.24 399,729,765.62 399,796,888.34 402,862,292.71
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53 468,594,476.77
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年度 單位：人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 22 716,006,276.77 684,912,195.94 611,622,533.61 594,388,641.10
減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 23 675,442,345.86 644,893,534.76 560,121,736.95 546,160,067.95
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 24 1,255,249.54 1,226,308.33 1,223,689.02 1,119,138.29
二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 39,308,681.37 38,792,352.85 50,277,107.64 47,109,434.86
加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 25 -428,456.33 -426,214.19 -315,993.23 -284,690.29
減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 9,027,038.11 8,061,979.09 12,809,650.75 10,119,156.68
管理費(fèi)用 21,467,605.27 19,525,376.65 28,690,641.90 25,404,912.72
財(cái)務(wù)費(fèi)用 26 52,649.18 62,526.28 -39,035.28 -30,013.85
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列） 8,332,932.48 10,716,256.64 8,499,857.04 11,330,689.02
加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 53,156.25 -1,267,626.19 -1,710,492.01
補(bǔ)貼收入 1,384,180.64 1,384,180.64 25,036.88 25,036.88
營(yíng)業(yè)外收入 27 199,250.72 180,378.72 922,970.87 909,142.87
減：營(yíng)業(yè)外支出 28 1,398,208.35 1,300,796.91 929,622.89 669,243.09
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 8,571,311.74 9,712,392.90 8,518,241.90 9,885,133.67
減：所得稅 29 12,635.46 -121,335.84
減：少數(shù)股東損益 -1,473,850.81 -1,954,964.67
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列） 10,032,527.09 9,712,392.90 10,594,542.41 9,885,133.67
加：年初未分配利潤(rùn) 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73
其他轉(zhuǎn)入
六、可供分配的利潤(rùn) 23,619,379.60 23,482,033.56 22,509,651.43 22,646,667.40
減：提取法定盈余公積 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取法定公益金 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤(rùn)歸還投資
七、可供投資者分配的利潤(rùn) 21,675,008.62 21,539,554.98 20,486,852.51 20,669,640.66
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00
轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利
八、未分配利潤(rùn) 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
補(bǔ)充資料:
1.出售、處置部門(mén)或被投資單位所得收益 - - - -
2.自然災(zāi)害發(fā)生的損失 - - - -
3.會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額
4.會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額
5.債務(wù)重組損失
6.其他
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位：人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期
合并 母公司
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 873,345,075.68 836,946,787.27
收到的稅費(fèi)返還 1,269,569.77 1,269,569.77
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,617,248.65 3,587,502.05
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì) 878,231,894.10 841,803,859.09
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 797,361,904.48 763,567,020.72
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 24,614,501.37 23,599,058.24
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 16,401,351.49 16,058,214.82
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 30 21,283,453.62 19,822,433.67
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 859,661,210.96 823,046,727.45
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 18,570,683.14 18,757,131.64
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 53,156.25 53,156.25
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 607,658.65 577,658.65
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì) 660,814.90 630,814.90
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 23,391,861.86 23,391,861.86
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 23,391,861.86 23,391,861.86
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -22,731,046.96 -22,761,046.96
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 31
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 6,900,000.00 6,900,000.00
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 6,900,000.00 6,900,000.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -6,900,000.00 -6,900,000.00
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -11,060,363.82 -10,903,915.32
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
現(xiàn)金流量表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位：人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期
合并 母公司
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量:
凈利潤(rùn) 10,032,527.09 9,712,392.90
加：少數(shù)股東損益 -1,473,850.81
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -3,196,294.25 -3,014,030.46
固定資產(chǎn)折舊 25,326,706.00 24,282,131.20
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 744,167.28 230,652.08
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 456,853.08 456,853.08
待攤費(fèi)用減少（減：增加） 551,112.48 47,566.99
預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） -6,666.71 -6,666.71
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益) 579,388.13 483,301.03
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 4,595.88 4,595.88
財(cái)務(wù)費(fèi)用
投資損失（減：收益）
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） -53,155.95 1,267,626.49
存貨的減少（減：增加）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） -977,828.03 -56,264.84
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） -9,851,778.48 -9,122,540.32
其他 -3,565,092.57 -5,528,485.68
少數(shù)股東本期收益
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 18,570,683.14 18,757,131.64
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng):
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況:
現(xiàn)金的期末余額 13,131,945.23 12,658,147.17
減：現(xiàn)金的期初余額 24,192,309.05 23,562,062.49
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -11,060,363.82 -10,903,915.32
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位：人民幣元
項(xiàng)目 行次 年初 本年 本年 年末
余額 增加數(shù) 減少數(shù) 余額
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 1 1,342,607.28 791,491.88 111,638.45 2,022,460.71
其中：應(yīng)收帳款 2 1,297,352.15 485,901.95 103,861.65 1,679,392.45
他應(yīng)收款 3 45,255.13 305,589.93 7,776.80 343,068.26
二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 4
其中：股票投資 5
債券投資 6
三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 7 4,153,018.69 31,695.44 3,959,544.03 225,170.10
其中：庫(kù)存商品 8 3,936,098.81 31,695.44 3,933,138.50 34,655.75
原材料 190,514.35 - 190,514.35
在產(chǎn)品 26,405.53 26,405.53 -
發(fā)出商品 9
四、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合計(jì) 10
其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 11
長(zhǎng)期債權(quán)投資 12 -
五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 13 3,517,286.81 3,517,286.81
其中：房屋、建筑物 14
機(jī)器設(shè)備 15 3,517,286.81 - 3,517,286.81
六、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 16 528,000.00 - 528,000.00
其中：專(zhuān)利權(quán) 17 528,000.00 528,000.00
商標(biāo)權(quán) 18
七、在建工程減值準(zhǔn)備合計(jì) 19
八、委托貸款減值準(zhǔn)備合計(jì) 20
九、總計(jì) 21 9,540,912.78 823,187.32 4,071,182.48 6,292,917.62
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年1-12月 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 本年數(shù) 上年數(shù)
一、實(shí)收資本（或股本）：
年初余額 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加數(shù)
其中：資本公積轉(zhuǎn)入
盈余公積轉(zhuǎn)入
利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)入
新增資本（或股本）
本年減少數(shù)
年末余額 115,000,000.00 115,000,000.00
二、資本公積：
年初余額 250,466,618.67 250,281,995.67
本年增加數(shù)
其中：資本（或股本）溢價(jià)
接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備
接受現(xiàn)金捐贈(zèng)
股權(quán)投資準(zhǔn)備
撥款轉(zhuǎn)入
外幣資本折算差額
其他資本公積
本年減少數(shù)
其中：轉(zhuǎn)增資本（或股本）
年末余額 250,466,618.67 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公積
年初余額 10,342,118.04 9,330,718.58
本年增加數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中：從凈利潤(rùn)中提取數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中：法定盈余公積 972,185.49 1,011,399.46
任意盈余公積
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)
本年減少數(shù)
其中：彌補(bǔ)虧損
轉(zhuǎn)贈(zèng)資本
分派現(xiàn)金股利或利潤(rùn)
分派股票股利
年末余額 11,314,303.53 10,342,118.04
其中：法定盈余公積 11,314,303.53 10,342,118.04
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
四、法定公益金
年初余額 10,334,176.40 9,322,776.94
本年增加數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中：從凈利潤(rùn)中提取數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
本年減少數(shù)
其中：集體福利支出
年末余額 11,306,361.89 9,322,776.94
五、未分配利潤(rùn)
年初未分配利潤(rùn) 13,586852.51 11,915,109.02
本年凈利潤(rùn)（凈虧損以‘-’號(hào)填列 10,032,527.09 10,584,542.41
本年利潤(rùn)分配 8,844,370.98 8,922,798.92
年末未分配利潤(rùn)（未彌補(bǔ)虧損以‘-’號(hào)填列） 14,775,008.62 13,586,852.51
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
應(yīng)交增值稅明細(xì)表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)數(shù)
一、應(yīng)交增值稅： 1
1.年初未抵扣數(shù)(以“-”號(hào)填列) 2 -530,278.82
2.銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3 126,060,291.44
出口退稅 4 757,062.38
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5 622,510.60
轉(zhuǎn)出多交增值稅 6 -
3.進(jìn)項(xiàng)稅額 7 115,741,276.34
已交稅金 8 224,245.04
減免稅款 9
出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額 10
轉(zhuǎn)出未交增值稅 11 12,283,633.45
4.期末未抵扣數(shù)(以“-”填列） 12 -1,339,569.23
二、未交增值稅： 13 -
1.年初未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 14 62,934.90
2.本期轉(zhuǎn)入數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 15 12,283,633.45
3.本期已交數(shù) 16 12,353,754.87
4.期末未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 17 -7,186.52
單位負(fù)責(zé)人：萬(wàn)志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉 斌 會(huì)計(jì)主管：楊露清
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