重要提示
本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負個別及連帶責(zé)任。
董事季振華、任寶祥先生全權(quán)委托董事長萬志強先生、獨立董事孫華先生全權(quán)委托獨立董事李柏洲參加本次董事會。
本公司2003年度財務(wù)報告已經(jīng)北京中興宇會計師事務(wù)所審計并出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
公司董事長萬志強先生、總經(jīng)理張好寬先生、總會計師劉斌先生、財務(wù)部部長楊露清女士聲明：保證2003年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。
目 錄
第一節(jié) 公司基本情況-----------------------------------------------04
第二節(jié) 會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要--------------------------------05
第三節(jié) 股本變動和股東情況--------------------------------------07
第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況--------------09
第五節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)-----------------------------------------------11
第六節(jié) 股東大會情況簡介-----------------------------------------12
第七節(jié) 董事會報告--------------------------------------------------13
第八節(jié) 監(jiān)事會報告--------------------------------------------------19
第九節(jié) 重要事項-----------------------------------------------------20
第十節(jié) 財務(wù)報告-----------------------------------------------------21
第十一節(jié) 備查文件目錄-----------------------------------------------49
第一節(jié) 公司基本情況
一、公司法定名稱
公司法定中文名稱：大慶華科股份有限公司
縮寫：大慶華科
公司法定英文名稱：Daqing Huake Company Limited
縮寫:DQHK
二、公司法定代表人：萬志強
三、公司董事會秘書：孟凡禮
聯(lián)系地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號
聯(lián)系電話：（0459）6291061 傳真：（0459）6282351
電子信箱：m@huake.com
證券事務(wù)代表：劉靖華
聯(lián)系地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號
聯(lián)系電話：（0459）6280287 傳真：（0459）6282351
四、公司注冊及辦公地址
公司注冊地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號
公司辦公地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)街239號
郵政編碼：163316
互聯(lián)網(wǎng)址：http//www.sy24h.com
電子信箱：huake@huake.com
五、公司選定的信息披露報紙
公司選定的信息披露報紙的名稱：《中國證券報》
登載公司2003年度報告的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.cninfo.com.cn
公司2003年度報告?zhèn)渲玫攸c：公司證券投資部
六、公司股票上市證券交易所
公司股票上市證券交易所：深圳證券交易所
公司股票簡稱：大慶華科 股票代碼： 000985
七、公司其他有關(guān)資料
公司首次注冊日：1998年12月8日
公司首次注冊地點：黑龍江省工商行政管理局
公司最近變更注冊日：2001年8月6日
公司最近變更注冊登記地點：黑龍江省工商行政管理局
營業(yè)執(zhí)照注冊號：2300001101503
稅務(wù)登記號碼：230602000056923
會計師事務(wù)所：北京中興宇會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司
會計師事務(wù)所辦公地址：哈爾濱市南崗區(qū)民益街80號
第二節(jié) 會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要
一、公司本年度主要會計數(shù)據(jù)
單位：人民幣元
利潤總額 8,518,241.90
凈利潤 10,594,542.41
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 8,549,933.30
主營業(yè)務(wù)利潤 50,277,107.64
其他業(yè)務(wù)利潤 -315,993.23
營業(yè)利潤 8,499,857.04
投資收益 0
補貼收入 25,036.88
營業(yè)外收支凈額 126,347.98
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,859,853.81
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增減額 -63,931,431.99
扣除非經(jīng)常性損益項目涉及金額 2,044,609.11
營業(yè)外收入 922,970.87
營業(yè)外資支出 796,622.89
補貼收入 25,036.88
轉(zhuǎn)回的減值準(zhǔn)備 1,893,224.25
二、公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo) 單位：人民幣元
項目 2003年度 2002年度調(diào)整后 2002年度調(diào)整前 2001年度
主營業(yè)務(wù)收入 611,622,533.61 489,771,704.05 489,771,704.05 379,472,606.91
凈利潤 10,594,542.41 9,024,872.14 10,196,912.04 22,157,305.89
總資產(chǎn) 479,103,530.44 522,604,649.83 523,842,941.49 483,531,598.14
股東權(quán)益(不包括少數(shù)股東權(quán)益) 399,729，765.62 396,035,223.21 390,307,263.11 386,825,728.07
每股收益 0.092 0.078 0.089 0.193
每股凈資產(chǎn) 3.476 3.444 3.394 3.364
調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 3.457 3.430 3.381 3.347
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0.225 0.460 0.46 -0.198
凈資產(chǎn)收益率% 2.65 2.28 2.61 5.728
扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率% 2.14 1.74 2.03 5.286
按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9號》要求的利潤數(shù)據(jù)：
報告期利潤 凈資產(chǎn)收益率% 每股收益（元/股）
全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均
主營業(yè)務(wù)利潤 12.58 12.64 0.437 0.437
營業(yè)利潤 2.13 2.14 0.074 0.074
凈利潤 2.65 2.66 0.092 0.092
扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤 2.14 2.15 0.074 0.074
三、報告期內(nèi)股東權(quán)益變動情況
單位：人民幣元
項目 股本 資本公積金 法定盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權(quán)益合計
期初數(shù) 115,000,000.00 250,466,618.67 9,330,718.58 9,322,776.94 11,915,109.02 396,035,223.21
本期增加 - - 1,011,399.46 1,011,399.46 1,671,743.49 3,694,542.41
本期減少 - - - - - -
期末數(shù) 115,000,000.00 250,466,618.67 10,342,118.04 10,334,176.40 13,586,852.51 399,729,765.62
變動原因：
1、 盈余公積金增加是因為報告期內(nèi)提取盈余公積金所致。
2、 法定公積金增加為本年度提取法定公積金所致。
3、 未分配利潤增加是因為報告期內(nèi)實現(xiàn)利潤擬分配后的剩余數(shù)。
4、 股東權(quán)益增加是因為報告期內(nèi)公司盈利所致。
第三節(jié) 股本變動及股東情況
一、股本變動情況
（一）股本變動情況表 數(shù)量單位：萬股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
配股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 增發(fā) 其他 小計
一、未上市流通股份1、發(fā)起人股份 其中： 國家持有股份 境內(nèi)法人持有股份 境外法人持有股份 其他2、募集法人股份3、內(nèi)部職工股4、優(yōu)先股或其他 未上市流通股份合計二、已上市流通股份1、人民幣普通股2、境內(nèi)上市的外資股3、外上市的外資股4、其他已上市流通股份合計 85008398.09101.91850030003000 85008398.09101.91850030003000
三、股份總數(shù) 11500 11500
（二）股票發(fā)行與上市情況
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文批準(zhǔn)，公司于2000年7月7日和7月8日以上網(wǎng)定價和向二級市場投資者配售的發(fā)行方式向社會公眾公開發(fā)行了人民幣普通股(A股)3,500萬股，總股本由原來的8,500萬股增至11,500萬股。每股發(fā)行價格為人民幣8.34元，于2000年7月26日在深圳證券交易所上市交易。
二、股東情況
（一）報告期末公司股東總數(shù)為20,552人。
（二）報告期末公司前10名股東持股情況
股東名稱(全稱) 年度內(nèi)增減（股） 年末持股數(shù)量（股） 比例（％） 股份類別（已流通或未流通） 質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量（股） 股東性質(zhì)（國有股東或外資股東）
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)高科技開發(fā)總公司 0 83,980,900 73.03 未流通 0 國有股東
徐良浩 未知 459,700 0.40 已流通 未知 A
大慶龍化新實業(yè)總公司 0 339,700 0.30 未流通 0 法人股
大慶開發(fā)區(qū)龍濱化工有限公司 0 339,700 0.30 未流通 0 法人股
大慶龍源石化股份有限公司 0 339,700 0.30 未流通 0 法人股
喻紅華 未知 178,410 0.16 已流通 未知 A
深圳市華秋實業(yè)有限公司 未知 117,500 0.10 已流通 未知 A
方俊星 未知 112,092 0.10 已流通 未知 A
壯少林 未知 110,000 0.10 已流通 未知 A
高玉峰 未知 100,000 0.09 已流通 未知 A
前十名股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 1）本報告期內(nèi)公司控股公司大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司所持股份未發(fā)生變化，也無質(zhì)押和凍結(jié)情況。 2）公司前十名股東中，法人股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人；未知流通股股東間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。
（三）公司控股股東
控股股東名稱：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司
法定代表人：楊國義
注冊資本：4.1億元
成立日期：1993年4月
經(jīng)營范圍：精細化工和電子信息技術(shù)為主導(dǎo)方向的高新技術(shù)產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售，并對區(qū)內(nèi)企業(yè)進行投資。
公司控股股東實際控制人為大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會，是大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會投資成立的國有獨資公司。
（四）除控股股東外公司無其他持股在10％以上的法人股股東。
（五）公司前十名流通股股東情況
序號 股東名稱 本期末持股數(shù)（股） 持股比例（％） 股份性質(zhì)
1 徐良浩 459,700 0.39 A
2 喻紅華 178,410 0.16 A
3 深圳市華秋實業(yè)有限公司 117,500 0.10 A
4 方俊星 112,092 0.10 A
5 壯少林 11,0000 0.10 A
6 高玉峰 100,000 0.09 A
7 李育年 88,350 0.08 A
8 陳 明 74,600 0.06 A
9 張捍東 74,200 0.06 A
10 林志明 63,331 0.06 A
未知流通股股東間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄竟蓶|持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。
第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高管人員情況
一、報告期末公司在職董事、監(jiān)事和高級管理人員情況
（一）基本情況
姓名 性別 年齡 職務(wù) 任職期間 持股數(shù)
年初 年末
萬志強 男 47 董事長 2001.12-2004.12 0 0
季振華 男 51 董事 2001.12-2004.12 0 0
趙慶范 男 49 董事 2001.12-2004.12 0 0
隋祥波 男 43 董事、副總經(jīng)理 2001.12-2004.12 0 0
王 禹 男 42 董事、副總經(jīng)理 2001.12-2004.12 0 0
任寶祥 男 59 董事 2001.12-2004.12 0 0
李柏州 男 40 獨立董事 2001.12-2004.12 0 0
聶鐵柱 男 51 獨立董事 2001.12-2004.12 0 0
孫 華 男 36 獨立董事 2001.12-2004.12 0 0
孫玉甫 男 38 獨立董事 2001.12-2004.12 0 0
何文古 男 60 監(jiān)事會主席 2001.12-2004.12 0 0
王秀霞 女 54 監(jiān)事 2001.12-2004.12 0 0
修永剛 男 47 監(jiān)事 2001.12-2004.12 0 0
閆田勝 男 40 監(jiān)事（職工代表） 2001.12-2004.12 0 0
朱貴斌 男 36 監(jiān)事（職工代表） 2003.01-2004.12 0 0
張好寬 男 38 代理總經(jīng)理 2004.04.-2004.12 0 0
劉 斌 男 47 總會計師 2001.12-2004.12 0 0
張雄森 男 47 副總經(jīng)理 2002.8-2004.12 0 0
李東明 男 38 副總經(jīng)理 2002.8-2004.12 0 0
孟凡禮 男 36 董事會秘書 2001.12-2004.12 0 0
備注：公司董事、監(jiān)事在股東單位任職情況
姓名 股東單位職務(wù) 任職期
趙慶范 大慶龍化新實業(yè)總公司經(jīng)理 長期
王秀霞 大慶龍源石化股份有限公司總會計師 長期
修永剛 大慶龍化新實業(yè)總公司黨委書記 長期
（二）年度報酬情況
報告期內(nèi)6名董事、4名獨立董事、2名職工代表監(jiān)事及5名高管人員共計17人在公司領(lǐng)取報酬。2003年公司兼職監(jiān)事未付報酬，獨立董事津貼每年1.5萬元，其他董事津貼每年0.5萬元，高級管理人員薪金按2001年1月13日召開的公司首屆七次董事會審議通過的標(biāo)準(zhǔn)按月發(fā)放。
公司本年度支付上述人員報酬總額為 47.72萬元，其中金額最高的前三名董事報酬總額13.09萬元，金額最高的前三名高級管理人員報酬總額為16.25萬元。
公司董事、監(jiān)事及高級管理人員2003年度領(lǐng)取報酬區(qū)間是1-3萬元10人，3-5萬元5人，5-7萬元2人，7萬元以上0人。
（三）報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員聘任和離任情況
1、2003年1月11日召開的公司一屆二次職工代表大會選舉朱貴斌先生為職工代表監(jiān)事。
2、2003年8月2日公司召開二屆董事會第六次會議，隋祥波先生申請辭去總經(jīng)理職務(wù)并被聘任為副總經(jīng)理，聘任張好寬先生為公司代理總經(jīng)理。
會議決議公告刊登于2003年8月5日出版的《中國證券報》。
二、公司員工情況
（一）報告期末公司在冊員工總數(shù)925人。其中：生產(chǎn)人員552人，銷售人員78人，技術(shù)人員188人，財務(wù)人員21人，行政人員86人。
（二）公司職工教育程度情況。本科以上學(xué)歷189人，大專以上學(xué)歷149人，中專學(xué)歷77人，高中學(xué)歷以下510人。
（三）報告期末公司無退休職工。
第五節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)
一、公司治理現(xiàn)狀
報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》以及中國證監(jiān)會有關(guān)文件精神，制定并完善相關(guān)制度，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)。
2003年5月10日公司召開的2002年度股東大會，審議并通過了修改《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《董事會秘書工作規(guī)則》、《信息披露管理制度》等七項規(guī)章制度的議案（本次股東大會公告刊登于2003年5月13日出版的《中國證券報》）。
公司已建立了獨立董事制度。在公司11名董事中，已有4名獨立董事，占董事總數(shù)的三分之一以上，符合中國證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司中建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》的要求。
今后公司將不斷的完善治理結(jié)構(gòu)，在時機成熟時建立董事會專門委員會。
二、獨立董事履職情況
公司董事會根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，聘任了獨立董事，建立了獨立董事制度。獨立董事自2001年12月8日任職以來，以認真負責(zé)的態(tài)度參加公司的董事會和股東大會，認真討論與審議會議的各項議案，能夠按照有關(guān)法律法規(guī)的要求履行自己的職責(zé)，對公司重大事項發(fā)表了獨立意見，維護了公司及中小股東的利益。
三、公司獨立性
公司在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財物五個方面與控股股東完全分開，具有獨立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營能力。
（一）業(yè)務(wù)分開情況
公司獨立從事業(yè)務(wù)經(jīng)營，與控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不存在依賴關(guān)系。公司擁有獨立的原材料采購和商品的生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)，主要原材料的采購和產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售不依賴于控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)。
�。ǘ┤藛T分開情況
公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立，設(shè)立了專門的機構(gòu)，建立了完善的人事管理制度、工資管理辦法、勞動合同管理辦法等一系列勞動、人事及工資管理制度。
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、董事會秘書等高級管理人員均專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，沒有在控股股東單位兼任任何職務(wù)和領(lǐng)取報酬，公司所有財務(wù)人員也沒有在關(guān)聯(lián)公司兼職的情況。公司在人員提拔、任免和任用上與控股股東完全分開。
不存在公司董事長與控股股東的法人代表為同一人的情況。
（三） 資產(chǎn)分開情況
公司股東投入公司的資產(chǎn)完整，公司帳面的各項資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰。公司擁有獨立的生產(chǎn)系統(tǒng)、配套設(shè)施、房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)等有形和無形資產(chǎn)，獨立對所有資產(chǎn)進行登記、建帳、核算和管理。不存在控股股東占用公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況。
（四） 機構(gòu)分開情況
公司的生產(chǎn)經(jīng)營和行政管理獨立于控股股東，有自己獨立的辦公機構(gòu)和生產(chǎn)經(jīng)營場所，不存在混合經(jīng)營，合署辦公的情況。
�。ㄎ澹� 財務(wù)分開情況
公司能夠獨立作出財務(wù)決策，設(shè)有獨立的財務(wù)部門，建立了獨立的財務(wù)核算體系，具有規(guī)范、獨立的財務(wù)會計制度和財務(wù)管理制度。公司獨立在銀行開戶，沒有與關(guān)聯(lián)方共用一個帳戶的情況，公司獨立依法納稅。
四、高級管理人員激勵機制
公司董事會根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，按照目標(biāo)管理方案和績效考核制度對高級管理人員進行考核，并進行獎懲。公司將進一步完善對高級管理人員業(yè)績和績效的考評、激勵和相關(guān)獎勵制度。
第六節(jié) 股東大會情況簡介
一、報告期內(nèi)公司召開股東大會一次，即2003年年度股東大會。
2003年4月1日公司在《中國證券報》上刊登了關(guān)于召開2002年度股東大會的公告。2002年年度股東大會于2003年5月10日上午在公司四樓會議室召開，出席會議的股東及股東代表共4人，持有股份84660300股，占公司股份總數(shù)11500萬股的73.61%，符合《公司法》和本公司章程的規(guī)定。會議采用記名投票表決的方式審議并通過了如下議案：
（一）公司2002年度董事會工作報告。
（二）公司2002年度監(jiān)事會工作報告。
（三）公司2002年度財務(wù)決算報告。
（四）公司2002年度利潤分配預(yù)案。
（五）公司修改《公司章程》的議案。
（六）公司關(guān)于續(xù)聘北京中興宇會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司2003年度財務(wù)審計的議案。
（七）公司關(guān)于制定并修改《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《董事會秘書工作規(guī)則》、《信息披露管理制度》等六項制度的議案。
會議決議公告刊登于2003年5月13日出版的《中國證券報》上。
二、選舉、更換董事、監(jiān)事情況
2003年1月11日召開的公司一屆二次職工代表大會選舉朱貴斌先生為職工代表監(jiān)事。
第七節(jié) 董事會報告
一、董事會討論及分析
公司主要從事精細化工產(chǎn)品，醫(yī)藥產(chǎn)品，保健品，營養(yǎng)食品的生產(chǎn)、銷售、進出口；石油化工產(chǎn)品的銷售等。報告期內(nèi)公司堅持"以經(jīng)濟效益為中心,以科學(xué)管理為基礎(chǔ)，以開拓創(chuàng)新為動力"的工作方針，采取各種措施，圍繞2003年的經(jīng)營目標(biāo)，加強新產(chǎn)品的開發(fā)，進一步提高工作質(zhì)量、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，細化班組經(jīng)濟核算工作，拓展原料采購渠道，降低采購成本，加強市場開發(fā)和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，健全銷售體系，克服了“非典”、化工原材料價格上漲、鐵路運力緊張等不利因素的影響，整體經(jīng)營情況基本保持穩(wěn)定。2003年共銷售各種石化產(chǎn)品16.3萬噸，實現(xiàn)銷售收入61,162.25萬元，凈利潤1,059.45萬元。2003年公司榮獲由中華全國總工會頒發(fā)的"五一勞動獎狀"。
二、公司經(jīng)營情況
（一）公司整體經(jīng)營情況
1、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況表
單位：人民幣萬元
分行業(yè) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 毛利率(%) 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（％） 主營業(yè)務(wù)成本比上年增減（％） 毛利率比上年增減（％）
化工業(yè) 60,397.28 55,289.37 8.46 24.04 26.26 -15.15
制藥業(yè) 764.98 722.81 5.51 168.42 178.32 -37.17
其中：關(guān)聯(lián)交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
2、主營業(yè)務(wù)收入分地區(qū)情況
單位：人民幣萬元
地區(qū) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（％）
國內(nèi) 59,512.73 26.71
國外 1,649.52 -17.91
3、主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況
單位：人民幣萬元
分產(chǎn)品 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 毛利率(%) 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減（％） 主營業(yè)務(wù)成本比上年增減（％） 毛利率比上年增減（％）
聚丙烯 30,727.33 28,040.21 8.75 17.66 18.92 -0.10
加氫戊烯 9,573.48 8,544.01 10.75 35.59 37.98 -12.53
乙腈 1,677.25 1,124.94 32.93 -28.12 -0.09 -29.77
石油樹脂 4,476.67 4,330.23 3.27 89.53 94.78 -44.48
石油樹脂抽余油 7,183.34 7,122.50 0.85 18.71 13.14 121.09
其中：關(guān)聯(lián)交易 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00
4、2003年公司主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)沒有發(fā)生重大變化，主營業(yè)務(wù)收入較上期增加主要原因是產(chǎn)品售價提高所致。主營業(yè)務(wù)成本較上期增加及毛利率降低主要是由于原材料價格上漲幅度超出產(chǎn)品售價上漲幅度所致。
（二）公司主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績
1、大慶恒致電纜材料股份有限公司
該公司成立于1997年1月，注冊資本為4,030萬元，本公司持有該公司47.15%股權(quán)，主要從事聚乙烯電纜材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)。報告期內(nèi)該公司虧損369.47萬元。
2、營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司
該公司成立于2000年5月，注冊資本100萬元，本公司持有該公司51%的股權(quán)，主要從事精細化工產(chǎn)品的銷售，報告期內(nèi)該公司虧損38.69萬元。
3、北京科巨利技術(shù)有限公司
該公司成立于2001年4月，注冊資本100萬元，本公司持有該公司55%的股權(quán)，主要從事電器、儀表的銷售及技術(shù)開發(fā)，報告期內(nèi)該公司實現(xiàn)凈利潤41.61萬元。
（三）公司主要供應(yīng)商、客戶情況
公司向前五名供應(yīng)商合計采購金額為 49,799.22萬元，占本年度采購總額的76.42%。向前五名客戶銷售金額合計為 6,309.30 萬元，占本年度公司銷售總額的10.32%。
�。ㄋ模┙�(jīng)營中存在的問題與困難及解決方案
報告期公司經(jīng)營中主要存在以下問題與困難：一是上半年的“非典”給整個經(jīng)濟帶來了巨大沖擊，下游許多廠家處于停工狀態(tài)，嚴(yán)重影響了上半年的產(chǎn)品銷售。二是原料漲價高于產(chǎn)品漲價幅度，造成成本比上年增加927萬元。三是藥業(yè)分公司市場網(wǎng)絡(luò)處在建設(shè)之中，市場還未完全打開，裝置開工率低。針對這些問題與困難，公司堅持“以經(jīng)濟效益為中心,以科學(xué)管理為基礎(chǔ)，以開拓創(chuàng)新為動力”，嚴(yán)格貫徹ISO9000質(zhì)量體系標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)改進產(chǎn)品質(zhì)量，加強產(chǎn)品營銷工作，確保實現(xiàn)銷售目標(biāo)，科學(xué)管理，精心組織，確保 “安、穩(wěn)、優(yōu)”生產(chǎn)，積極推進產(chǎn)品開發(fā)計劃，加快科研步伐，加強培訓(xùn)工作，進一步提高員工素質(zhì)，從制度建設(shè)入手，持續(xù)抓好企業(yè)文化建設(shè)。
（五）完成贏利預(yù)測情況：本報告期公司未披露本年度贏利預(yù)測。
三、公司投資情況
（一）報告期內(nèi)募集資金使用延續(xù)情況：
1、 7000噸/年加氫C9石油樹脂項目，投資總額5,178萬元，其中固定資產(chǎn)投資4,678萬元，報告期末已投資 4,642.80 萬元，完成項目投資的88.56％，由于技術(shù)方面存在一些問題，正逐步解決。
2、1萬噸/年C5石油樹脂項目已經(jīng)建成投產(chǎn)。報告期產(chǎn)生效益1,128.54萬元。
3、藥業(yè)項目已經(jīng)建成投產(chǎn)。報告期虧損666 萬元。藥業(yè)分公司市場網(wǎng)絡(luò)處在建設(shè)之中，市場還未完全打開，裝置開工率低。因此銷售收入還未達到預(yù)計收益。
4、聚丙烯改性項目，投資總額6,000萬元，其中固定資產(chǎn)投資4,800萬元.報告期末已投資5171.55萬元，完成項目投資的82.74％，公司將隨著產(chǎn)品市場的不斷開拓逐步進行投入。
�。ǘ┓悄技Y金項目
1、藥業(yè)分公司針劑車間項目，總投資3,400萬元，其中固定資產(chǎn)投資2,600萬元。報告期末已投資1,123.79萬元，
2、2.5萬噸/年專用石油樹脂項目，投資總額5,635萬元，其中固定資產(chǎn)投資4,635萬元，截止報告期末共投入了1,979.62萬元, 完成項目投資的42.72％，
四、財務(wù)狀況分析
金額單位：人民幣元
項目 2003年 2002年 增減額 增減幅度%
總資產(chǎn) 479,103,530.44 522,604,649.83 -43,501,119.39 -8.32
股東權(quán)益 399,729,765.62 396,035,223.21 3,694,542.41 0.93
主營業(yè)務(wù)利潤 50,277,107.64 48,122,287.09 2,154,820.55 4.48
凈利潤 10,594,542.41 9,024,872.14 1,569,670.27 17.39
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增減額 -63,931,431.99 6,794,668.83 -70,726,100.82 -
變動說明：1) 總資產(chǎn)減少主要是由于2003年歸還3000萬元短期借款所致。
2) 股東權(quán)益增加主要是由于2003年未分配利潤增加所致。
3) 主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤增加主要是由于銷售收入增加所致。
4）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增減額減少主要是由于籌資中還貸支出3000 萬元所致。
五、會計估計變更
1、2003年根據(jù)固定資產(chǎn)實際價值對2002年原暫估入賬的部分固定資產(chǎn)價值進行調(diào)整，共調(diào)增固定資產(chǎn)原值10,854,074.99 元,2002年應(yīng)補提折舊費用1,238,291.66元，其中，管理費用調(diào)增577,532.52元、主營業(yè)務(wù)成本調(diào)增660,759.14元、所得稅調(diào)減66,251.76元、盈余公積調(diào)減234,407.98元，共影響2003年期初未分配利潤937,631.92元。
2、按照財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準(zhǔn)則-資產(chǎn)負債表日后事項〉的通知》（財會[2003]12號）的相關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)負債表日后至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間由董事會所制定的利潤分配方案中分配的現(xiàn)金股利在資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益中單獨列示，并對比較會計報表所屬期間涉及現(xiàn)金股利分配的事項進行追溯調(diào)整。本公司已采用追溯調(diào)整法對各比較會計報表期間的相應(yīng)項目進行了調(diào)整，此項調(diào)整調(diào)增2002年年初未分配利潤11,500,000.00元，調(diào)增2003年年期初未分配利潤6,900,000.00元，將本期擬分配的現(xiàn)金股利在“未分配利潤”項下單獨列示。
上述事項導(dǎo)致本公司2002年年報披露2002年年末未分配利潤為5,952,740.94 元，與本次披露的2003年年初未分配利潤11,915,109.02元之間的差異為5,962,368.08元。
六、董事會日常工作情況
（一）報告期內(nèi)董事會會議情況及決議內(nèi)容
報告期內(nèi)公司董事會共召開會議4次，具體情況如下：
1、二屆董事會第五次會議情況
公司二屆董事會第五次會議于2003年3月29日在公司四樓會議室舉行。會議應(yīng)到董事10 人，實到的董事9 人。會議由董事長萬志強先生主持，公司監(jiān)事及高級管理人員列席了會議。會議經(jīng)審議通過了如下議案：
（1）公司2002年度董事會工作報告；
（2）公司2002年度總經(jīng)理工作報告；
（3）公司2002年度財務(wù)決算報告；
（4）公司2002年度報告及年度報告摘要；
（5）公司2002年度利潤分配預(yù)案；
（6）公司關(guān)于修改《公司章程》的議案；
（7）公司關(guān)于續(xù)聘北京中興宇會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司2003年度財務(wù)審計的議案；
（8）公司關(guān)于召開2002年度股東大會有關(guān)事項的議案。
會議決議刊登于2003年4月1日出版的《中國證券報》
2、2003年第一次臨時董事會會議情況
公司2003年第一次臨時董事會會議于2003年4月21日召開，會議采用通訊表決方式審議通過了公司2003年第一季度報告。
3、二屆董事會第六次會議情況
公司二屆董事會第六次會議于2003年8月2日在公司四樓會議室舉行。會議應(yīng)到董事10 人，實到董事7人。會議由董事長萬志強先生主持，監(jiān)事及高級管理人員列席了會議。會議經(jīng)審議通過了如下議案：
（1）關(guān)于2003年半年度報告及摘要；
（2）關(guān)于隋祥波先生申請辭去公司總經(jīng)理職務(wù)的議案；
（3）關(guān)于聘任張好寬先生為公司代理總經(jīng)理的議案；
（4）關(guān)于聘任隋祥波先生為公司副總經(jīng)理的議案；
（5）關(guān)于向銀行申請3000萬元貸款授信額度議案；
（6）關(guān)于化工分公司乙腈裝置擴能改造的議案；
（7）關(guān)于對以前年度損益追溯調(diào)整的議案；
（8）關(guān)于投資300萬元成立具有進出口經(jīng)營資格的綜合性貿(mào)易公司的議案。
會議決議刊登于2003年8月5日出版的《中國證券報》。
4、公司2003年第二次臨時董事會會議情況
公司2003年第二臨時董事會會議于2003年10月24日召開。會議采用通訊表決方式審議通過了公司2003年第三季度報告。
七、公司董事會對股東大會決議執(zhí)行情況
公司于2003年5月10日召開的2002年度股東大會審議并通過了2002年度利潤分配方案，以2002年末的11500萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元（含稅）。本方案已于2003年6月18日在《中國證券報》上刊登公告并實施。股權(quán)登記日：2003年6月23日；除息日：2003年6月24日；現(xiàn)金紅利發(fā)放日：2003年6月24日。
八、公司2003年度分配預(yù)案
本報告期實現(xiàn)凈利潤1,059.45萬元，按10%提取法定公積金101.14萬元，10%提取公益金101.14萬元，加年初未分配利潤1,191.51萬元，可供股東分配利潤為2,048.68萬元，減已分配2002年股利690萬元，未分配利潤1,358.68萬元，以2003年末總股本11,500萬股為基數(shù),擬向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元(含稅)，預(yù)計支付現(xiàn)金紅利690萬元,分配后尚余668.68萬元轉(zhuǎn)入下年分配,公司本次不進行公積金轉(zhuǎn)增股本。
九、其他報告事項：公司繼續(xù)指定《中國證券報》為信息披露報紙。
十、北京中興宇會計師事務(wù)所專項說明
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號）文件的有關(guān)要求，北京中興宇會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司在對大慶華科股份有限公司2003年年度會計報表審計的基礎(chǔ)上，就公司被控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況作出如下說明：
經(jīng)審計，截止2003年12月31日，未發(fā)生過大慶華科股份有限公司被控股股東和其他關(guān)聯(lián)方占用資金的情況。
十一、獨立董事專項說明
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號）文件的有關(guān)要求，公司獨立董事就公司被控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金及公司對外擔(dān)保情況作出如下說明：
截止2003年12月31日，未發(fā)生過公司被控股股東和其他關(guān)聯(lián)方占用資金及公司對外擔(dān)保等情況。
第八節(jié) 監(jiān)事會報告
本年度公司監(jiān)事會依照《公司法》和《公司章程》及《監(jiān)事會議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，認真履行了股東大會賦予的各項職責(zé)，促進了公司經(jīng)營管理活動的規(guī)范化。
一、監(jiān)事會會議情況
本年度公司監(jiān)事會共召開了兩次會議，會議具體情況如下：
（一）二屆監(jiān)事會第五次會議
公司二屆監(jiān)事會第五次會議于2003年3月29日在公司四樓會議召開，會議審議并通過了以下議案：
1、公司2002年度監(jiān)事會工作報告；
2、公司2002年度財務(wù)決算報告；
3、公司2002年度年度報告及年度報告摘要；
4、公司2002年度利潤分配預(yù)案。
會議決議公告刊登于2003年4月1日出版的《中國證券報》。
（二）二屆監(jiān)事會第六次會議
公司二屆監(jiān)事會第六次會議于2003年8月2日在公司四樓會議召開，會議審議并通過了以下議案：
1、公司2003年半年度報告及摘要；
2、公司關(guān)于以前年度損益調(diào)整情況的說明。
會議決議公告刊登于2003年8月5日出版的《中國證券報》。
二、監(jiān)事會對公司有關(guān)事項的獨立意見
（一）公司依法運作情況
本年度公司監(jiān)事會根據(jù)國家法律法規(guī)和《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求，對公司股東大會、董事會的召開程序、決議事項，對股東大會決議執(zhí)行情況，公司高級管理人員的執(zhí)行職務(wù)情況以及公司管理制度等進行了監(jiān)督。監(jiān)事會認為：
2003年，公司董事會認真執(zhí)行股東大會決議，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，在股東大會授權(quán)和公司章程規(guī)定范圍內(nèi)行使職權(quán)，決策程序合法，公司內(nèi)控制度健全，運作規(guī)范。
公司經(jīng)理層認真執(zhí)行董事會決議，在董事會授權(quán)和公司章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，科學(xué)管理。
董事、經(jīng)理和其他高級管理人員能夠做到誠信勤勉，認真履行職責(zé)，在執(zhí)行公司職務(wù)時沒有發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)、《公司章程》或損害公司利益的行為。
（二）檢查公司財務(wù)情況
公司監(jiān)事會對公司2003年財務(wù)制度和財務(wù)狀況進行了認真、細致的檢查。監(jiān)事會認為：公司財務(wù)、會計制度健全，財務(wù)管理規(guī)范。北京中興宇會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的財務(wù)審計報告，客觀公正、真實可靠的地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
（三）公司前次募集資金使用情況
公司于2001年1月13日召開首屆七次董事會審議了兩項募集資金項目變更的議案，并經(jīng)2001年2月18日召開的公司2001年第一次臨時股東大會審議通過。其余項目按承諾實施，沒有發(fā)生變更。
�。ㄋ模┕驹诒灸甓葲]有收購、出售資產(chǎn)事宜。
�。ㄎ澹┕娟P(guān)聯(lián)交易公平合理，沒有損害本公司的利益，無內(nèi)幕交易行為。
第九節(jié) 重要事項
一、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
二、本年度公司無收購或出售資產(chǎn)、吸收合并情況
三、本年度公司重大關(guān)聯(lián)交易事項詳見“報表附注”中關(guān)聯(lián)交易部分。
四、本年度公司無重大合同。
五、報告期內(nèi)公司及持股5%以上股東承諾事項
公司于2003年5月10日召開的2002年度股東大會審議通過了2002年度利潤分配方案，以2002年度末總股本的11500萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.6元（含稅），本方案已于2003年6月24日實施完畢。
六、公司2003年度繼續(xù)聘任北京中興宇會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司審計機構(gòu)，年度審計費30萬元。該事務(wù)所已為本公司提供審計服務(wù)的連續(xù)年限為四年。
七、報告期內(nèi)，公司、公司董事會及董事、高級管理人員在報告期內(nèi)沒有受到中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責(zé)的情形。
八、其他重大事項
（一）報告期內(nèi)對《公司章程》進行了修改。會議決議公告刊登于2003年4月1日出版的《中國證券報》。
（二）報告期內(nèi)公司高管人員發(fā)生了變動。隋祥波先生申請辭去總經(jīng)理職務(wù)并被聘任為副總經(jīng)理；聘任張好寬先生為公司代理總經(jīng)理。會議決議公告刊登于2003年4月1日出版的《中國證券報》。
第十節(jié) 財務(wù)報告
一、審計報告
中興宇審字（2004）第5017號
大慶華科股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的大慶華科股份有限公司（以下簡稱貴公司）2003年12月31日的資產(chǎn)負債表和合并資產(chǎn)負債表，2003年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表以及2003年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對這些會計報表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當(dāng)局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司2003年12月31日的財務(wù)狀況以及2003年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
北京中興宇會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：王 麗
有限責(zé)任公司 中國注冊會計師：田立娜
中國 . 北京 2004年4月17日
二、會計報表
見附錄。
三、會計報表附注
一、 公司簡介
大慶華科股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實業(yè)總公司、大慶龍源石化股份有限公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文件批準(zhǔn)于2000年7月7日上網(wǎng)定價發(fā)行社會公眾股3,000萬股,股票代碼：000985。本公司原名為“大慶華科（集團）股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。本公司經(jīng)營范圍為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品乙腈、二聚環(huán)戊二烯、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、抽余油、碳五抽余油、乙腈廢水、石腦油、輕烴、戊烷、丙烯（僅限分支機構(gòu)經(jīng)營）。生產(chǎn)銷售化工產(chǎn)品聚丙烯（僅限分支機構(gòu)經(jīng)營）。生產(chǎn)銷售化工產(chǎn)品聚烯烴涂覆料、填充料、交聯(lián)料、絕緣料、阻燃料、護套料、耐候料、色母料、聚丙烯管材料、聚乙烯、化學(xué)三劑（僅限分支機構(gòu)經(jīng)營）。生產(chǎn)銷售醫(yī)藥產(chǎn)品片劑、顆粒劑、硬膠囊、軟膠囊、注射劑（粉針劑、水針劑、輸液）、口服液、丸劑，生產(chǎn)銷售保健食品、純凈水、哈士蟆油軟膠囊、蜂王漿軟膠囊、飲舒膠囊、安舒口服液、雙歧桿菌菌粉、士佳含片、康樂菌膠囊、康樂片、康樂菌粉、博士寶軟膠囊、儷源寶軟膠囊、咽喉爽含片（僅限分支機構(gòu)經(jīng)營）。進出口業(yè)務(wù)（按外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)文件執(zhí)行僅限公司經(jīng)營）。
二、主要會計政策、會計估計和合并會計報表編制方法
1、會計制度
本公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則、《企業(yè)會計制度》。
2、會計年度
本公司采用公歷年度，即每年公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計價原則
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項財產(chǎn)以歷史成本為計價原則，如果發(fā)生減值，則計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)按月初中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合人民幣記賬，月末對貨幣性項目中外幣余額按月末市場匯率進行調(diào)整，因匯率變動發(fā)生的差額，作為匯兌損益，計入當(dāng)期損益;屬于籌建期間的，計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款發(fā)生的，按照借款費用資本化的原則進行處理。
6、現(xiàn)金等價物確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物指公司持有期限在三個月內(nèi)、流動性強，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
7、短期投資核算方法
（1）短期投資的計價
短期投資在取得時按照投資成本計價。投資成本是指公司取得短期投資時實際支付的價款（包括稅金、手續(xù)費和相關(guān)費用）或者放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價值等。實際支付的價款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息單獨核算，不構(gòu)成投資成本。
（2）短期投資收益確認方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資的賬面價值以及未收到的已計入應(yīng)收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當(dāng)期損益。
（3）短期投資的期末計價及短期投資跌價準(zhǔn)備
短期投資在期末時按成本與市價孰低計量，對市價低于成本的差額，確認為短期投資跌價準(zhǔn)備。
公司在對短期投資運用成本與市價孰低計量時，采用按單項投資為基礎(chǔ)計算并確定計提跌價準(zhǔn)備。
8、壞賬的確認標(biāo)準(zhǔn)及壞賬損失的核算方法
（1）壞賬的確認標(biāo)準(zhǔn)
確認壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)為：有確鑿證據(jù)表明該項應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）不能收回或收回的可能性不大，如因債務(wù)人死亡或債務(wù)單位破產(chǎn)，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付債務(wù)，以及其他足以證明應(yīng)收款項發(fā)生損失和應(yīng)收款項逾期五年以上。
（2）壞賬損失的核算方法
對壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應(yīng)收款項發(fā)生壞賬的情況等經(jīng)驗、債務(wù)單位的實際財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關(guān)信息，壞賬準(zhǔn)備的提取采用賬齡分析法，計提比例如下：
賬齡 計提比例
一年以內(nèi) 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
9、存貨核算方法和盤存制度
（1）存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品、在產(chǎn)品和發(fā)出商品。
（2）存貨的計價、攤銷和跌價準(zhǔn)備
各種存貨按取得時的實際成本計價，領(lǐng)用或發(fā)出原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品采用加權(quán)平均法確定其實際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領(lǐng)用時采用一次攤銷法。
存貨在期末時按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，按單個存貨項目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，計提存貨跌價準(zhǔn)備。
（3）存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司至少于年末，對各種存貨進行全面盤點，并根據(jù)盤點結(jié)果調(diào)整賬面記錄。
10、長期投資核算方法
（1）長期股權(quán)投資
本公司長期股權(quán)投資，按取得時的實際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算時，除追加投資、將應(yīng)分得的現(xiàn)金股利或利潤轉(zhuǎn)為投資或收回投資外，長期股權(quán)投資的賬面價值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，作為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算時，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額處理，按一定期限平均攤銷，計入損益。股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過10年（含10年）的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，計入資本公積。
在采用權(quán)益法核算時，公司在取得股權(quán)投資后，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調(diào)整投資的賬面價值，并作為當(dāng)期投資損益。對被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況調(diào)整投資的賬面價值。
處置長期股權(quán)投資時，按實際取得的價款與投資賬面價值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（2）長期債權(quán)投資
長期債權(quán)投資在取得時，應(yīng)按取得時的實際成本，作為初始投資成本。實際成本中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息單獨核算，不構(gòu)成投資成本。
對長期債權(quán)投資按照票面價值與票面利率按期計算利息收入，確認為當(dāng)期投資收益。
長期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計入初始投資成本的相關(guān)稅費，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價。債券的溢價或折價在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認相關(guān)債券利息收入時攤銷。攤銷方法采用直線法。
處置長期債權(quán)投資時，按實際取得的價款與投資賬面價值的差額，作為當(dāng)期投資損益。
（3）長期投資減值準(zhǔn)備
長期投資在期末時按照其賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化，導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面價值，按單項投資項目可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準(zhǔn)備。
11、 固定資產(chǎn)和折舊核算方法
（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)計價
固定資產(chǎn)按取得時的實際成本作為入賬價值，取得時的成本包括買價、進口關(guān)稅、運輸和保險等相關(guān)費用，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產(chǎn)取得時的成本根據(jù)具體情況分別確定：
A.購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等作為入賬價值。
B.自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入賬價值。
C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資各方確認的價值，作為入賬價值。
D.融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日的最低租賃付款額作為入賬價值。
E.在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進行改建、擴建的，按原固定資產(chǎn)的賬面價值，加上由于改建、擴建而使該資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入， 作為入賬價值。
F.公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。
H.接受捐贈的固定資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其入賬價值：
①捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費,作為入賬價值。
②捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其入賬價值：
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值；同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價值。
如受贈的系舊的固定資產(chǎn)，按照上述方法確認的價值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
I.盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。
J.經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價值加上發(fā)生的運輸費、安裝費等相關(guān)費用，作為入賬價值。
固定資產(chǎn)的入賬價值中，還應(yīng)當(dāng)包括公司為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅，耕地占用稅、車輛購置稅等相關(guān)稅費。
（3）固定資產(chǎn)折舊的分類及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用直線法分類計算折舊，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：
類 別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%----19.40%
專用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運輸設(shè)備 10 9.7%
（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的取得計價
在建工程按工程項目分項核算，按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機械費等；出包工程的支出包括應(yīng)支付的工程價款等。設(shè)備安裝工程還包括所安裝設(shè)備的價值、工程安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款，在建工程成本中還包括應(yīng)當(dāng)予以資本化的借款費用。
（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時點
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提固定資產(chǎn)折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調(diào)整。
（3）在建工程的期末計價和在建工程減值準(zhǔn)備
在建工程在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，計提在建工程減值準(zhǔn)備。
13、借款費用的資本化
（1）借款費用資本化的范圍和確認條件
借款費用資本化的范圍包括因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用。
當(dāng)以下三個條件同時具備時，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化：
A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
B、借款費用已經(jīng)發(fā)生；
C、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時予以資本化。
（2）暫停資本化和停止資本化
如果固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化；當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，停止借款費用的資本化。
（3）資本化金額的確定
在應(yīng)予資本化的每一個會計期間，利息和折價或溢價攤銷的資本化金額按如下公式計算： 每一會計期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計支出加權(quán)平均數(shù)×資本化率。
在應(yīng)予資本化的每一個會計期間，利息和折舊或溢價攤銷的資本化金額，不得超過當(dāng)期專門借款實際發(fā)生的利息和折價或溢價的攤銷金額。
在應(yīng)予資本化的每一個會計期間，匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無形資產(chǎn)核算方法
（1）無形資產(chǎn)的計價
無形資產(chǎn)在取得時按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法確定：
A、購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款作為實際成本。
B、投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認的價值作為實際成本。
C、企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。
E、接受捐贈的無形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實際成本：
①捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費,作為實際成本。
②捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實際成本：
同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似無形資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本；
同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產(chǎn)的實際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費用等，直接計入當(dāng)期損益，并且在該無形資產(chǎn)獲得成功并依法申請取得權(quán)利時，也不再將其資本化。
無形資產(chǎn)在確認后發(fā)生的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，不計入無形資產(chǎn)的成本。
（2）無形資產(chǎn)的攤銷
無形資產(chǎn)的攤銷采用平均年限法，自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)平均攤銷，計入損益。如預(yù)計使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過合同規(guī)定的受益年限；
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過法律規(guī)定的有效年限；
C、合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10年。
若預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益，則將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（3）無形資產(chǎn)的期末計價和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)在期末時按照賬面價值與可收回金額孰低計量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所代替、不再受法律保護等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價值的，按單項無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額，計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長期待攤費用攤銷方法
長期待攤費用的攤銷采用平均年限法，在費用項目的受益期限內(nèi)平均攤銷。租入固定資產(chǎn)改良支出，在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷；股票發(fā)行費用，在不超過兩年的期限內(nèi)平均攤銷。
除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起一次性計入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。
如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、應(yīng)付債券的計價及債券溢價或折價的攤銷方法
公司應(yīng)付債券，按照實際的發(fā)行價格計價；債券發(fā)行價格與債券面值的差額，作為債券溢價或折價。
應(yīng)付債券的溢價或折價，在應(yīng)付債券的存續(xù)期間內(nèi)按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。
17、預(yù)計負債的確認原則
若與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，則將其確認為負債：
（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠計量。
金額是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按如下方法確定：
①或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
②或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計算確定。
確認的負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償?shù)�，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
18、收入確認原則和方法
（1）銷售商品收入
公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方，公司不再對商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實際發(fā)生時作為當(dāng)期財務(wù)費用；銷售折讓在發(fā)生時直接沖減當(dāng)期收入；已經(jīng)確認收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，沖減退回當(dāng)期的收入，但資產(chǎn)負債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負債表日至財務(wù)會計報告批準(zhǔn)報出日之間退回的，沖減報告年度的收入。
（2）提供勞務(wù)收入
在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認收入；如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，在其交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下（即勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠的計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時），在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入。
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計的情況下，在資產(chǎn)負債表日對收入分別以下情況予以確認和計量：
①如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認收入,并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能全部得到補償,按能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本,作為當(dāng)期費用,確認的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本的差額,作為當(dāng)期損失;
③如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本全部不能得到補償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費用,不確認收入;
提供勞務(wù)的總收入,按公司與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定�，F(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實際發(fā)生時作為當(dāng)期費用。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入（包括利息收入和使用費收入）
在與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠的計量時確認收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時間和適用利率計算確定；使用費按合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即作為費用，不確認收入。
19、所得稅的會計處理方法
本公司所得稅的會計處理方法采用應(yīng)付稅款法。
20、合并會計報表的編制方法
本公司按照財政部財會字（1995）11號《關(guān)于印發(fā)<合并會計報表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定編制合并會計報表。
合并范圍的確定原則：本公司將擁有表決權(quán)資本總額50%（不含50%）以上，或者雖不足50%以上但對其具有實質(zhì)性控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍。
合并方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別報表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，合并會計報表各項目數(shù)額，并對母公司與子公司、子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷。對子公司與母公司不一致的會計政策，按母公司的會計政策對相關(guān)事項進行調(diào)整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，其采用的會計政策與本公司一致。
21、主要會計政策、會計估計的變更及重大會計差錯更正的說明
1、2003年根據(jù)固定資產(chǎn)實際價值對2002年原暫估入賬的部分固定資產(chǎn)價值進行調(diào)整，共調(diào)增固定資產(chǎn)原值10,854,074.99 元,2002年應(yīng)補提折舊費用1,238,291.66元，其中，管理費用調(diào)增577,532.52元、主營業(yè)務(wù)成本調(diào)增660,759.14元、所得稅調(diào)減66,251.76元、盈余公積調(diào)減234,407.98元，共影響2003年期初未分配利潤937,631.92元。
2、按照財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準(zhǔn)則-資產(chǎn)負債表日后事項〉的通知》（財會[2003]12號）的相關(guān)規(guī)定，對資產(chǎn)負債表日后至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間由董事會所制定的利潤分配方案中分配的現(xiàn)金股利在資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益中單獨列示，并對比較會計報表所屬期間涉及現(xiàn)金股利分配的事項進行追溯調(diào)整。本公司已采用追溯調(diào)整法對各比較會計報表期間的相應(yīng)項目進行了調(diào)整，此項調(diào)整調(diào)增2002年年初未分配利潤11,500,000.00元，調(diào)增2003年年期初未分配利潤6,900,000.00元，將本期擬分配的現(xiàn)金股利在“未分配利潤”項下單獨列示。
上述事項導(dǎo)致本公司2002年年報披露2002年年末未分配利潤為5,952,740.94 元，與本次披露的2003年年初未分配利潤11,915,109.02元之間的差異為5,962,368.08元。
三、稅項
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣產(chǎn)品按銷售收入的13%稅率計算銷項稅，其它產(chǎn)品按銷售收入的17%稅率計算銷項稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認可以抵扣的進項稅后繳納增值稅；
城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計繳；
教育費附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計繳；
所得稅：本公司已被認定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊，按財政部財稅字（94）001號文件的規(guī)定，經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會慶開管發(fā)[1999]29號文件批復(fù)，所得稅享受優(yōu)惠，稅率為15%；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。本期本公司的分公司聚丙烯一廠、聚丙烯二廠利用生產(chǎn)尾氣回收所生產(chǎn)的聚丙烯產(chǎn)品被黑龍江省經(jīng)濟貿(mào)易委員會認定為資源綜合利用產(chǎn)品，根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局2004（慶地）稅字第001、002號通知按資源綜合利用減免規(guī)定，本期共減免所得稅3,041,012.06元，本公司本期匯算清繳所得稅時扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零。
四、控股子公司
（1）控股子公司
控股子公司名稱 注冊資金 投資額 所占權(quán)益比例 經(jīng)營范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15% 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù)有限公司 100萬元 55萬元 55% 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 主選擇經(jīng)營項目
營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德 100萬元 51萬元 51% 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等經(jīng)貿(mào)有限公司
（2）合并范圍及變化
本期合并范圍未發(fā)生變化。
五、利潤分配方法
根據(jù)《公司法》和本公司章程的規(guī)定，按以下順序及比例對凈利潤進行分配：彌補以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取10%的法定公益金；按當(dāng)年股東大會決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利。子公司北京科巨利技術(shù)有限公司原提取法定公益金的比例為5%，2003年該公司將提取法定公益金的比例變更為10%，現(xiàn)與本公司利潤分配方法一致。
六、公司報表主要項目注釋（2003年12月31日 金額單位：人民幣元）
合并資產(chǎn)負債表主要項目注釋
注釋1 貨幣資金
項 目 2003年12月31日 2002年12月31日
現(xiàn) 金 196,490.91 311,182.02
銀行存款 23,995,757.51 86,312,361.13
其他貨幣資金 60.63 1,500,197.89
合 計 24,192,309.05 88,123,741.04
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)減少72.55%的主要原因是本期支付工程款、設(shè)備款及償還借款所致。
注釋2 應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2002年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 5,419,372.49 56.11 270,968.64 5,863,988.56 65.77 293,199.44
1-2年 2,564,155.06 26.55 256,415.51 1,809,997.52 20.30 180,999.75
2-3年 970,697.52 10.05 291,209.26 656,537.65 7.36 196,961.30
3年以上 705,007.54 7.29 478,758.74 584,769.89 6.57 370,069.95
合 計 9,659,232.61 100 1,297,352.15 8,915,293.62 100 1,041,230.44
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計4,257,186.15元，占應(yīng)收賬款余額比例為 44.07%，具體明細如下：
單位名稱 金 額 內(nèi) 容 欠款時間
營口業(yè)達經(jīng)貿(mào)公司 2,202,186.26 銷貨款 1---2年
伊朗瑞豐公司 797,084.74 銷貨款 1年以內(nèi)
中石化天然氣股份公司大慶分公司 599,327.80 銷貨款 1年以內(nèi)
韓國同佑醫(yī)藥公司 419,152.35 銷貨款 1年以內(nèi)
成都威克森科技開發(fā)公司 239,435.00 銷貨款 1年以內(nèi)
（3）本賬戶期末余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋3 其他應(yīng)收款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2002年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 360,475.30 86.60 18,023.77 1,172,952.63 76.42 58,647.64
1-2年 25,439.20 6.11 2,543.92 1,726.00 0.11 172.60
2-3年 726.00 0.17 217.80 329,653.00 21.48 98,895.90
3年以上 29,631.05 7.12 24,469.64 30,631.05 1.99 16.762.73
合 計 416,271.55 100 45,255.13 1,534,962.68 100 174,478.87
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計185,284.70 元，占其他應(yīng)收款余額比例為44.51%，具體明細如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時間
大慶市�；鶑V告裝飾有限公司 80,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
任開明 51,345.50 暫欠款 1年以內(nèi)
張慶 28,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
深圳巨靈信息技術(shù)有限公司 15,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
包中勤 10,939.20 暫欠款 1---2年
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
注釋4 預(yù)付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 2002年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 11,189,716.44 97.32 5,117,519.74 100
1-2年 308,306.99 2.68
2-3年
3年以上
合 計 11,498,023.43 100 5,117,519.74 100
（2）本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計10,891,837.39 元，占預(yù)付賬款余額比例為94.73%，具體明細如下：
單位名稱 金額 內(nèi)容
中石油股份大慶煉化分公司 6,034,407.44 預(yù)付材料款
長沙弘揚醫(yī)藥科技開發(fā)有限公司 4,032,000.00 預(yù)付購買專利權(quán)款
大慶天然氣有限責(zé)任公司 302,229.95 預(yù)付材料款
哈爾濱美標(biāo)化工有限公司 300,000.00 預(yù)付材料款
中國石油天然氣公司蘭州石化分公司 223,200.00 預(yù)付材料款
（3）本賬戶余額中無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（4）本期較上期增加6,380,503.69 元，增幅124.68%，主要系本期對中石油股份大慶煉化分公司預(yù)付材料款增加及支付專利權(quán)款項所致。
注釋5 存貨
項 目 2003年12月31日 比例（%） 跌價準(zhǔn)備 2002年12月31日 比例（%） 跌價準(zhǔn)備
原材料 22,889,378.06 35.37 12,561,904.45 22.03
庫存商品 40,065,017.88 61.91 4,126,613.16 41,643,970.54 73.02 1,599,093.03
包裝物 740,577.54 1.14 885,306.13 1.55
低值易耗品 41,109.56 0.06 175,593.36 0.31
自制半成品 622,106.44 0.96 695,066.21 1.22
在產(chǎn)品 230,647.61 0.36 26,405.53 212,189.90 0.37 112,526.28
委托代銷商品 128,991.42 0.20
853,457.29 1.50 485,172.09
合 計 64,717,828.51 100 4,153,018.69 57,027,487.88 100 2,196,791.40
注釋6 長期投資
（1）投資類別
類別 2003年12月31日 減值準(zhǔn)備 2002年12月31日 減值準(zhǔn)備
長期股權(quán)投資 617,196.01 --- 1,256,064.99 ---
合計 617,196.01 --- 1,256,064.99 ---
（2）長期股權(quán)投資具體明細如下：
A、長期股權(quán)投資（權(quán)益法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期減少投資 本期調(diào)整的 累計調(diào)整的 期末余額
權(quán)益凈增減數(shù) 權(quán)益凈增減數(shù)
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 490,031.48 51% 490,031.48 -510,000.00
根據(jù)本公司2002年第二屆董事會第四次會議決議：“海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司”變更注冊地，并更名為“營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司”，本期“海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司”已注銷。
B、長期股權(quán)投資（成本法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額
大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 766,033.51 5.899% 148,837.50 617,196.01
本公司原持有大慶醫(yī)藥有限公司25%的股權(quán)，該公司2003年進行增資，本公司沒有追加資本，導(dǎo)致本公司持股比例下降至5.899%，因而對該項投資的核算方法由權(quán)益法改為成本法。本期收到該公司2002年度紅利沖減長期股權(quán)投資。
注釋7 固定資產(chǎn)及累計折舊
(1) 項 目 期初數(shù) 本期增加 本年減少 期末數(shù)
固定資產(chǎn)原值
房屋建筑物 132,663,370.69 11,915,374.92 779,983.00 143,798,762.61
運輸設(shè)備 6,183,552.30 840,416.02 2,521,475.84 4,502,492.48
通用設(shè)備 79,200,665.16 25,449,843.92 381,204.65 104,269,304.43
專用設(shè)備 104,768,582.19 30,821,830.50 135,590,412.69
合計 322,816,170.34 69,027,465.36 3,682,663.49 388,160,972.21
累計折舊
房屋建筑物 16,386,561.56 5,534,597.68 413,104.32 21,508,054.92
運輸設(shè)備 1,354,201.40 679,782.38 901,098.63 1,132,885.15
通用設(shè)備 20,958,971.26 8,344,474.27 1,358.00 29,302,087.53
專用設(shè)備 39,039,908.47 10,605,079.22 49,644,987.69
合 計 77,739,642.69 25,163,933.55 1,315,560.95 101,588,015.29
凈 值 245,076,527.65 286,572,956.92
1)固定資產(chǎn)原值增加20.24%的主要系部分工程項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)由在建工程轉(zhuǎn)入所致。
2)截止2003年12月31日無融資租賃固定資產(chǎn)。
(2)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉(zhuǎn)回數(shù) 期末余額
聚丙烯造粒生產(chǎn)線 1,568,611.67 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 1,057,275.14 1,057,275.14
玻璃鋼窗生產(chǎn)線 758,400.00 758,400.00
氫氣壓縮機 133,000.00 133,000.00
合 計 3,384,286.81 133,000.00 3,517,286.81
注釋 8 在建工程
工程名稱 期初數(shù) 本 期 本期轉(zhuǎn)入 其他減 期末數(shù) 工程進度 資金來源
增加數(shù) 固定資產(chǎn)數(shù) 少 數(shù) (%)
7000噸/加氫C9石油樹脂 32,888,243.92 3,997,869.16 1,000,000.00 35,886,113.08 88.56 募集資金
C9 石油樹脂改擴建 53,029,001.69 50,301,837.66 2,727,164.03 —— 100 自籌資金
2．5萬噸/年專用石油樹脂 15,223,676.56 4,572,531.36 19,796,207.92 42.72 自籌資金
聚丙烯改性 6,290,280.08 12,230,753.33 4,500,000.00 14,021,033.41 82.74 募集資金
雙歧桿菌項目 1,123,963.37 33,080.00 1,157,043.37 100 自籌資金
營養(yǎng)食品項目 5,346,483.41 401,550.00 5,748,033.41 100 自籌資金
ERP項目 1,046,997.67 4,800.00 1,042,197.67 - 自籌資金
針劑項目 48,000.00 11,189,866.26 11,237,866.26 35.54 自籌資金
其他 50,000.00 945,223.60 173,066.30 822,157.30 - 自籌資金
合計 113,999,649.03 34,417,871.38 61,884,780.74 3,727,164.03 82,805,575.64
1)本期較上期減少31,194,073.39 元，降幅 27.36%，主要系本期已達到預(yù)定可使用狀態(tài)的部分工程項目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)所致。
2)本期發(fā)生額均無利息資本化。
3)期末在建工程無減值情況，未計提減值準(zhǔn)備。
注釋9 無形資產(chǎn)
(1) 種類 取得方式 實際成本 期初數(shù) 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷年限
專有技術(shù) 購買 4,750,000.00 3,192,823.93 530,672.04 2,662,151.89 7-9年
特許經(jīng)營權(quán) 購買 1,200,000.00 975,584.80 127,999.68 847,585.12 5年
土地使用費 購買 2,478,568.47 2,277,589.38 49,513.20 2,228,076.18 45年
合計 8,428,568.47 6,445,998.11 708,184.92 5,737,813.19
(2)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉(zhuǎn)回數(shù) 期末余額
專有技術(shù) 528,000.00 528,000.00
注釋10 長期待攤費用
項目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末余額 剩余攤銷期限
一次領(lǐng)用原材料 1,010,085.68 828,202.45 826,619.28 1,011,668.85 3-36個月
廣告牌費 390,000.00 162,500.00 227,500.00 14個月
合計 1,010,085.68 1,218,202.45 989,119.28 1,239,168.85
一次領(lǐng)用原材料系一次性加入設(shè)備裝置中可持續(xù)使用三年的導(dǎo)熱油。
注釋11 應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 2002年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 47,278,230.30 93.77 53,114,296.38 93.42
1-2年 811,555.76 1.61 3,406,472.98 5.99
2-3年 1,998,079.11 3.96 275,574.59 0.48
3年以上 333,281.76 0.66 57,707.17 0.11
合 計 50,421,146.93 100 56,854,051.12 100
（2）其中大額債權(quán)人如下:
單 位 金 額 賬齡 內(nèi) 容
大慶龍化新實業(yè)總公司 20,348,915.47 1年以內(nèi) 材料款
暫估工程款 14,023,629.65 1年以內(nèi) 工程款
大慶石油化工工程公司 9,756,086.68 1年以內(nèi) 工程款
中國石油天然氣股份有限公司大慶分公司 2,159,654.23 1年以內(nèi) 材料款
大慶石油化工機械廠 1,520,739.45 1年以內(nèi) 工程款
（3）本賬戶余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。
注釋12 預(yù)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 2002年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 10,619,807.64 98.13 12,999,671.41 98.46
1—2年 64,891.17 0.60 56,761.54 0.43
2—3年 47,842.88 0.44 76,983.61 0.58
3年以上 89,619.65 0.83 69,077.73 0.53
合 計 10,822,161.34 100 13,202,494.29 100
（2）其中大額債權(quán)人如下:
單位 金額 賬齡 內(nèi)容
南海市海濱石油化工有限公司 1,460,000.00 1年以內(nèi) 貨款
大慶市久隆精細化工有限公司 1,077,151.00 1年以內(nèi) 貨款
羅海林 753,879.95 1年以內(nèi) 貨款
臥里屯車站多種經(jīng)營裝運隊 690,779.00 1年以內(nèi) 貨款
臺州市路橋商城膠塑石化有限公司 536,780.00 1年以內(nèi) 貨款
（3）本賬戶余額中無欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。
注釋13 應(yīng)交稅金
稅種 稅率 金額
增值稅 石油液化氣13%，其他產(chǎn)品17% -467,343.92
營業(yè)稅 5% 20,000.00
城建稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的7% 10,492.53
所得稅 15%、33% -1,124,399.60
個人所得稅 72,040.30
房產(chǎn)稅 -801.48
合計 -1,490,012.17
應(yīng)交稅金-所得稅為負數(shù)主要系根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局2004（慶地）稅字第001、002號通知按資源綜合利用減免規(guī)定，本期減免所得稅3,041,012.06元所致(詳見三、稅項)。
注釋14 其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 2002年12月31日 比例（%）
1年以內(nèi) 2,389,959.44 52.76 5,772,158.18 85.63
1-2年 1,367,856.80 30.20 468,350.56 6.95
2-3年 356,982.29 7.88 469,988.59 6.97
3年以上 415,026.35 9.16 30,523.06 0.45
合 計 4,529,824.88 100 6,741,020.39 100
（2）其中大額債權(quán)人如下：
單 位 金 額 賬齡 內(nèi) 容
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 1,936,791.54 1-2年 土地使用費
職工教育經(jīng)費 707,038.98 1年以內(nèi) 職工教育經(jīng)費
大慶建筑安裝集團公司 200,000.00 2-3年 質(zhì)保金
大連理工大學(xué) 150,000.00 1-2年 專利款
黑龍江普華百盛醫(yī)藥有限公司 100,000.00 1年以內(nèi) 抵押金
（3）本賬戶余額中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項為1,936,791.54元。（詳見七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易）
（4）本期較上期減少2,211,195.51元，減幅32.80%，主要系上期對提供工程勞務(wù)單位的代扣代繳款在本期繳納所致。
注釋15 預(yù)提費用
項 目 2003年12月31日 2002年12月31日
大修理費 1,246,458.26
廣告費 6,666.71
合計 6,666.71 1,246,458.26
本期較上期減少1,239,791.55 元，下降幅度99.47%，系本期結(jié)算大修理費用直接計入當(dāng)期費用,不再預(yù)提所致。
注釋16 專項應(yīng)付款
項目 2003年12月31日 2002年12月31日
創(chuàng)新基金 579,351.98 4,173,391.55
科技基金 116,660.00 116,660.00
信息化基金 280,000.00
合計 976,011.98 4,290,051.55
本項目為收到的大慶市信息產(chǎn)業(yè)局撥付的信息化基金、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會撥付的哈士蟆油項目基金、黑龍江省經(jīng)濟貿(mào)易委員會撥付的技術(shù)創(chuàng)新基金腦心康凍干粉針劑項目基金。
注釋17 遞延收入
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末余額
申購資金凍結(jié)利息 753,724.25 --- 753,724.25 ---
注釋18 股 本
2003年12月31日 2002年12月31日
一、 未上市流通股份
發(fā)起人股份
國有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00
法人股 1,019,100.00 1,019,100.00
二、 已上市流通股份
社會公眾股 30,000,000.00 30,000,000.00
三、股本總額 115,000,000.00 115,000,000.00
注釋19 資本公積
項 目 2003年12月31日 2002年12月31日
股本溢價 249,009,024.55 249,009,024.55
其他資本公積 1,457,594.12 1,457,594.12
合 計 250,466,618.67 250,466,618.67
注釋20盈余公積
項 目 2003年12月31日 2002年12月31日
法定盈余公積 10,342,118.04 9,330,718.58
公益金 10,334,176.40 9,322,776.94
合計 20,676,294.44 18,653,495.52
注釋21 未分配利潤
項 目 2003年12月31日 2002年12月31日
*年初未分配利潤 11,915,109.02 16,388,148.44
加：本年度凈利潤 10,594,542.41 9,024,872.14
減：提取法定盈余公積 1,011,399.46 1,002,189.37
提取法定公益金 1,011,399.46 995,722.19
本年度分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00 11,500,000.00
年末未分配利潤 13,586,852.51 11,915,109.02
其中：擬分配現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
*本公司2002年年報披露2002年年末未分配利潤為5,952,740.94 元，與本次披露的2003年年初未分配利潤11,915,109.02元之間的差異為5,962,368.08元，其中所涉及的以前年度留存收益的變動內(nèi)容、變動原因、依據(jù)和影響說明見附注二、21、主要會計政策、會計估計的變更及重大會計差錯更正的說明。
報告期利潤分配情況:根據(jù)公司章程及第 二 屆第 七次董事會會議通過了公司2003年度利潤分配預(yù)案,按2003年實現(xiàn)的凈利潤提取10%的法定盈余公積,提取10%的法定公益金;以2003年末股東總數(shù)為基數(shù),向全體股東按每10股派現(xiàn)金股利0.6元(含稅),共計派發(fā)現(xiàn)金股利6,900,000元。本公司已根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準(zhǔn)則-資產(chǎn)負債表日后事項〉的通知》（財會[2003]12號）的相關(guān)規(guī)定，將本期擬分配的現(xiàn)金股利在“未分配利潤”項下單獨列示，該預(yù)案尚需公司股東大會審議通過后實施。
上年度利潤分配情況:根據(jù)本公司2003年5月10日2002年股東大會決議:按2002年實現(xiàn)的凈利潤提取10%的法定盈余公積、法定公益金后，向全體股東按每10股派現(xiàn)金股利0.6元(含稅),共計派發(fā)現(xiàn)金股利6,900,000元。
合并利潤表主要項目注釋
注釋22 主營業(yè)務(wù)收入
項 目 2003年度 2002年度
化工產(chǎn)品 603,972,755.54 486,921,985.49
制藥產(chǎn)品 7,649,778.07 2,849,718.56
合計 611,622,533.61 489,771,704.05
1)2003年度收入較上期增加24.88%，主要因本年度化工產(chǎn)品市場銷售形勢好，售價提高,銷量增加所致。
2)本公司前五名客戶的營業(yè)收入總額為63,092,988.65 元，占公司全部營業(yè)收入的比例為10.32%，具體明細如下：
客戶名稱 金 額
哈爾濱綠環(huán)車用節(jié)能清潔燃料廠 16,822,714.10
大慶市久隆精細化工有限公司 15,795,127.35
溫州龍灣順達塑料有限公司 11,897,280.00
溫州天好筆業(yè)有限公司 10,349,666.00
大慶市龍鳳區(qū)昊霖經(jīng)貿(mào)有限公司 8,228,201.20
注釋23 主營業(yè)務(wù)成本
項 目 2003年度 2002年度
化工產(chǎn)品 552,893,673.61 437,904,984.14
制藥產(chǎn)品 7,228,063.34 2,596,853.16
合計 560,121,736.95 440,501,837.30
本期主營業(yè)務(wù)成本較上期增加27.16%的原因為原材料價格上升和產(chǎn)銷量增加所致。
注釋24 主營業(yè)務(wù)稅金及附加
項 目 2003年度 2002年度
城建稅 815,028.02 791,007.74
營業(yè)稅 58,250.00 16,550.00
教育費附加 350,411.00 340,021.92
合 計 1,223,689.02 1,147,579.66
注釋25 其他業(yè)務(wù)利潤
項 目 2003年度 2002年度
裝車費 169,094.11
加工費 -1,187,878.07 -164,547.70
銷售材料 850,929.58 635,674.15
租金 18,371.10
其他 2,584.16 27,090.32
合 計 -315,993.23 667,310.88
注釋26 財務(wù)費用
項 目 2003年度 2002年度
利息支出 147,352.50 1,183,069.61
減:利息收入 347,366.20 1,387,584.71
加:金融機構(gòu)手續(xù)費 50,373.88 35,782.76
匯兌損益 110,604.54 18,220.94
合 計 -39,035.28 -150,511.40
注釋27 營業(yè)外收入
項 目 2003年度 2002年度
申購凍結(jié)資金利息 753,724.25 1,507,448.52
處置固定資產(chǎn)收益 41,555.46
罰款收入 17,939.16 2,765.00
保險公司賠款 109,752.00
其他 51,900.01
合計 922,970.87 1,562,113.53
注釋28 營業(yè)外支出
項 目 2003年度 2002年度
罰款支出 15,160.00 8,381.24
處置固定資產(chǎn)損失 781,462.89 23,994.80
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 133,000.00
未決訴訟預(yù)計損失 -730,000.00
其他 81,547.26
合 計 929,622.89 -616,076.70
注釋29 所得稅
項 目 2003年度 2002年度
所得稅 -121,335.84 2,164,148.16
根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局2004（慶地）稅字第001、002號通知按資源綜合利用減免規(guī)定，本期減免所得稅3,041,012.06元(詳見三、稅項)。另外，本公司的子公司北京科巨利技術(shù)有限公司、營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司因本期收到退回的2002年度的所得稅導(dǎo)致本期所得稅為負數(shù)。
合并現(xiàn)金流量表主要項目注釋
注釋30 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
本期支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金主要為運輸費4,063,635.04元，廣告費1,543,868.40元，招待費1,410,976.69元，技術(shù)開發(fā)費1,352,855.01元，銷售傭金993,455.00元，差旅費765,574.02元，辦公費737,409.70，取暖費617,743.36元等項支出。
注釋31 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
本項目為本期收到的大慶市信息產(chǎn)業(yè)局拔付的信息化基金50萬元,大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會拔付的技術(shù)創(chuàng)新基金哈士蟆油項目基金100萬元、黑龍江省經(jīng)濟貿(mào)易委員會撥付的技術(shù)創(chuàng)新基金腦心康凍干粉針劑項目基金30萬元。
母公司會計報表主要項目注釋
注釋1 應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2002年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 8,834,987.51 76.44 441,749.39 15,298,668.41 96.40 764,933.42
1-2年 2,503,686.26 21.66 250,368.63 214,704.02 1.35 21,470.40
2-3年 30,004.02 0.26 9,001.21 136,800.00 0.86 41,040.00
3年以上 189,149.89 1.64 151,319.91 219,149.89 1.39 109,574.95
合 計 11,557,827.68 100 852.439.14 15,869,322.32 100 937,018.77
（2）期末余額中欠款前五名單位金額合計8,651,549.96 元，占應(yīng)收賬款余額比例為74.85%，具體明細如下：
單位名稱 金 額 內(nèi) 容 欠款時間
營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司 3,780,839.92 銷貨款 1年以內(nèi)
營口市業(yè)達經(jīng)貿(mào)公司 2,202,186.26 銷貨款 1至2年
大慶恒致電纜材料股份有限公司 1,452,286.70 銷貨款 1年以內(nèi)
伊朗瑞豐公司 797,084.74 銷貨款 1年以內(nèi)
韓國同佑醫(yī)藥公司 419,152.34 銷貨款 1年以內(nèi)
（3）期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
（4）本期較上期減少4,311,494.64元，減幅27.17% ,主要是銷售形勢好賒銷貨款減少所致。
注釋2 其他應(yīng)收款
(1)賬齡分析
賬 齡 2003年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備 2002年12月31日 比例（%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 249,852.50 94.18 12,492.63 1,143,631.63 77.57 57,181.59
1-2年 15,439.20 5.82 1,543.92 1,000.00 0.07 100.00
2-3年 329,653.00 22.36 98,895.90
3年以上
合 計 265,291.70 100 14,036.55 1,474,284.63 100 156,177.49
(2) 期末余額中欠款前五名單位金額合計185,284.70 元，占其他應(yīng)收款余額比例為69.84%，具體明細如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時間
大慶市�；鶑V告裝飾有限公司 80,000.00 暫借款 1年以內(nèi)
任開明 51,345.50 暫欠款 1年以內(nèi)
張慶 28,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
深圳巨靈信息技術(shù)有限公司 15,000.00 暫欠款 1年以內(nèi)
包中勤 10,939.20 暫借款 1至2年
(3)本項目無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋3 長期投資
（1）投資類別 2003年12月31日 減值準(zhǔn)備 2002年12月31日 減值準(zhǔn)備
長期股權(quán)投資 11,493,424.31 13,842,785.30
（2）長期股權(quán)投資具體明細如下：
A、長期股權(quán)投資（權(quán)益法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期調(diào)整的 累計調(diào)整的 期末余額
權(quán)益凈增減數(shù) 權(quán)益凈增減數(shù)
大慶恒致電纜材料 19,000,000.00 11,137,545.71 47.15% -1,742,057.46 -9,604,511.75 9,395,488.25
股份有限公司
北京科巨利技術(shù)有限公司 550,000.00 708,833.01 55% 228,860.89 387,693.90 937,693.90
營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)
信德經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 740,341.59 51% -197,295.44 33,046.15 543,046.15
*海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 490,031.48 51% -490,031.48 -510,000.00
合計 20,570,000.00 13,076,751.79 -2,200,523.49 -9,693,771.70 10,876,228.30
*根據(jù)本公司2002年第二屆董事會第四次會議決議：“海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司”變更注冊地，并更名為“營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司”，本期“海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司”已注銷。
B、長期股權(quán)投資（成本法）
被投資單位名稱 初始投資 期初余額 投資比例 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末余額
大慶醫(yī)藥有限公司 425,250.00 766,033.51 5.899% 148,837.50 617,196.01
本公司原持有大慶醫(yī)藥有限公司25%的股權(quán)，該公司2003年進行增資，導(dǎo)致本公司持股比例下降至5.899%，因而對該項投資的核算方法由權(quán)益法改為成本法。本期收到該公司2002年度分紅沖減長期股權(quán)投資。
（3）本公司長期股權(quán)投資的初始投資額占期末凈資產(chǎn)的5.12%。
注釋4 主營業(yè)務(wù)收入
項 目 2003年度 2002年度
化工產(chǎn)品 586,738,863.03 470,393,017.82
制藥產(chǎn)品 7,649,778.07 2,849,718.56
合計 594,388,641.10 473,242,736.38
2003年度主營業(yè)務(wù)收入比2002年度增長25.6%的原因系本年度公司產(chǎn)品之一聚丙烯市場銷售形勢好、售價提高、產(chǎn)銷量增加所致。
注釋5主營業(yè)務(wù)成本
項 目 2003年度 2002年度
化工產(chǎn)品 538,932,004.61 425,423,106.28
制藥產(chǎn)品 7,228,063.34 2,596,853.16
合計 546,160,067.95 428,019,959.44
2003年度主營業(yè)務(wù)成本比2002年度增長27.6%的原因系原材料價格上升和產(chǎn)銷量增加所致。
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù) 與本 經(jīng)濟 法定 公司關(guān)系 性質(zhì) 代表人
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 黑龍江省 高科技產(chǎn)品的開發(fā)、 高科技開發(fā)總公司 大慶高新技 生產(chǎn)、經(jīng)營、 本公司發(fā)起人 國有 楊國義 術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 技術(shù)服務(wù)、石化 產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售
大慶恒致電纜材 黑龍江省大慶高 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜 料股份有限公司 新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品 本公司之子公司 股份制 李東明
北京科巨利技術(shù) 北京市海淀區(qū)學(xué)院路 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 有限公司 29號A座118室 主選擇經(jīng)營項目 本公司之子公司 有限公司 萬志強
營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū) 鲅魚圈區(qū)天山大街 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等 本公司之子公司 有限公司 隋祥波 信德經(jīng)貿(mào)有限公司
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 410,000,000.00 —— —— 410,000,000.00
大慶恒致電纜材 料股份有限公司 40,300,000.00 —— —— 40,300,000.00
北京科巨利技術(shù)有限公司 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00
營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào)有限公司 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 占總額% 本期增加 本期減少 期末數(shù) 占總額%
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 83,641,200.00 72.73% —— —— 83,641,200.00 72.73%科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% —— —— 19,000,000.00 47.15%
北京科巨利技術(shù)有限公司 550,000.00 55% —— —— 550,000.00 55%
營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)信德經(jīng)貿(mào) 510,000.00 51% —— —— 510,000.00 51% 有限公司
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
大慶龍化新實業(yè)總公司 本公司發(fā)起人
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)新億達電子有限公司 同一母公司
大慶同創(chuàng)信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 同一母公司
黑龍江柯遠電子有限公司 同一母公司
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)斯濱現(xiàn)代技術(shù)公司 同一母公司
（二） 關(guān)聯(lián)方交易事項
1、關(guān)聯(lián)方交易的定價標(biāo)準(zhǔn)
本公司與關(guān)聯(lián)方的交易均按照合同、市場價格進行交易。
2、采購貨物
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實業(yè)總公司 原材料 137,671,185.74 193,064,864.62
大慶龍化新實業(yè)總公司 購設(shè)備 1,267,346.50
3、接受勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實業(yè)總公司 提供勞務(wù) 1,676,240.00 345,924.00
4、租賃
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā) 租賃土地 788,470.24 788,470.24
區(qū)高科技開發(fā)總公司
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款余額
項目 關(guān)聯(lián)方單位 期初數(shù) 期末數(shù)
應(yīng)付賬款 大慶龍化新實業(yè)總公司 11,573,650.42 20,348,915.47
其他應(yīng)付款 大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 1,284,209.70 1,936,791.54
高科技開發(fā)總公司
6、銷售貨物
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實業(yè)總公司 銷售聚丙烯 1,825,900.00
八、或有事項
本公司沒有需要披露的重大或有事項。
九、承諾事項
本公司沒有需要披露的重大承諾事項。
十、資產(chǎn)負債表日后事項中的非調(diào)整事項
本公司沒有需要披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項中的非調(diào)整事項。
十一、其他重大事項
本公司沒有需要披露的其他重大事項。
十二、財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出
本財務(wù)報表經(jīng)本公司第二屆董事會第七次會議于2004年4月17日批準(zhǔn)報出。
第十一節(jié) 備查文件目錄
1、 載有法定代表人、主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽名并蓋章的會計報表；
2、 載有會計師事務(wù)所蓋章，注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件；
3、 報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿�！ �
董事長簽名：
大慶華科股份有限公司董事會
2004年4月17日
附錄：
資 產(chǎn) 負 債 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年12月31日 單位：人民幣元
項目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn):
貨幣資金 1 24,192,309.05 23,562,062.49 88,123,741.04 86,362,372.33
短期投資
應(yīng)收票據(jù) 1,080,000.00 930,000.00
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 2 8,361,880.46 10,705,388.54 7,874,063.18 14,932,303.55
其他應(yīng)收款 3 371,016.42 251,255.15 1,360,483.81 1,318,107.14
預(yù)付賬款 4 11,498,023.43 11,496,862.35 5,117,519.74 5,080,183.34
應(yīng)收補貼款 25,464.28 25,464.28
存貨 5 60,564,809.82 52,771,868.37 54,830,696.48 42,616,238.31
待攤費用 700,603.18 149,182.47 316,642.65 314,736.69
一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 105,714,106.64 98,936,619.37 158,728,611.18 151,553,941.36
長期投資:
長期股權(quán)投資 6 617,196.01 11,493,424.31 1,256,064.99 13,842,785.30
長期債權(quán)投資
長期投資合計 6 617,196.01 11,493,424.31 1,256,064.99 13,842,785.30
固定資產(chǎn):
固定資產(chǎn)原價 7 388,160,972.21 365,428,352.01 322,816,170.34 300,162,248.86
減：累計折舊 101,588,015.29 95,958,669.99 77,739,642.69 72,976,277.09
固定資產(chǎn)凈值 286,572,956.92 269,469,682.02 245,076,527.65 227,185,971.77
減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7 3,517,286.81 2,460,011.67 3,384,286.81 2,327,011.67
固定資產(chǎn)凈額 283,055,670.11 267,009,670.35 241,692,240.84 224,858,960.10
工程物資 462,000.00 462,000.00
在建工程 8 82,805,575.64 82,805,575.64 113,999,649.03 113,999,649.03
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計 366,323,245.75 350,277,245.99 355,691,889.87 338,858,609.13
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn):
無形資產(chǎn) 9 5,209,813.19 1,461,735.01 5,917,998.11 1,816,407.13
長期待攤費用 10 1,239,168.85 1,239,168.85 1,010,085.68 1,010,085.68
其他長期資產(chǎn)
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 6,448,982.04 2,700,903.86 6,928,083.79 2,826,492.81
遞延稅項:
遞延稅款借項
資產(chǎn)總計 479,103,530.44 463,408,193.53 522,604,649.83 507,081,828.60
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
資 產(chǎn) 負 債 表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年12月31日 單位：人民幣元
項目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
流動負債:
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 11 50,421,146.93 50,424,124.79 56,854,051.12 56,467,435.34
預(yù)收賬款 12 10,822,161.34 7,234,714.24 13,202,494.29 10,154,764.96
應(yīng)付工資 91,500.00
應(yīng)付福利費 2,296,093.41 2,164,183.15 2,486,738.36 2,405,760.72
應(yīng)付股利
應(yīng)交稅金 13 -1,490,012.17 -1,628,847.73 -2,880,200.21 -1,743,609.26
其他應(yīng)交款 4,496.80 0.00 21,249.00 17,189.09
其他應(yīng)付款 14 4,529,824.88 4,434,452.05 6,741,020.39 6,703,559.02
預(yù)提費用 15 6,666.71 6,666.71 1,246,458.26 1,221,198.26
預(yù)計負債
一年內(nèi)到期的長期負債
其他流動負債
流動負債合計 66,590,377.90 62,635,293.21 107,763,311.21 105,226,298.13
長期負債:
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款 16 976,011.98 976,011.98 4,290,051.55 4,290,051.55
其他長期負債
長期負債合計 976,011.98 976,011.98 4,290,051.55 4,290,051.55
遞延稅項:
遞延稅款貸項
遞延收入 17 753,724.25 753,724.25
負債合計 67,566,389.88 63,611,305.19 112,807,087.01 110,270,073.93
少數(shù)股東權(quán)益 11,807,374.94 13,762,339.61
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）:
實收資本（或股本） 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減：已歸還投資
實收資本（或股本）凈額 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 20 20,676,294.44 20,560,629.01 18,653,495.52 18,583,602.27
其中：法定公益金 10,334,176.40 10,280,314.50 9,322,776.94 9,291,801.13
未分配利潤 21 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73
其中：現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 399,729,765.62 399,796,888.34 396,035,223.21 396,811,754.67
負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 479,103,530.44 463,408,193.53 522,604,649.83 507,081,828.60
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
利潤及利潤分配表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年度 單位：人民幣元
項目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主營業(yè)務(wù)收入 22 611,622,533.61 594,388,641.10 489,771,704.05 473,242,736.38
減：主營業(yè)務(wù)成本 23 560,121,736.95 546,160,067.95 440,501,837.30 428,019,959.44
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 24 1,223,689.02 1,119,138.29 1,147,579.66 1,096,494.46
二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列） 50,277,107.64 47,109,434.86 48,122,287.09 44,126,282.48
加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“-”號填列） 25 -315,993.23 -284,690.29 667,310.88 742,403.12
減：營業(yè)費用 12,809,650.75 10,119,156.68 18,230,700.22 13,935,775.88
管理費用 28,690,641.90 25,404,912.72 22,856,366.40 20,568,117.79
財務(wù)費用 26 -39,035.28 -30,013.85 -150,511.40 -137,063.41
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 8,499,857.04 11,330,689.02 7,853,042.75 10,501,855.34
加：投資收益（損失以“-”號填列） -1,710,492.01 340,783.51 -275,764.41
補貼收入 25,036.88 25,036.88 49,888.28 24,424.00
營業(yè)外收入 27 922,970.87 909,142.87 1,562,113.53 1,559,898.53
減：營業(yè)外支出 28 929,622.89 669,243.09 -616,076.70 108,923.30
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 8,518,241.90 9,885,133.67 10,421,904.77 11,701,490.16
減：所得稅 29 -121,335.84 2,164,148.16 2,039,281.56
減：少數(shù)股東損益 -1,954,964.67 -767,115.53
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 10,594,542.41 9,885,133.67 9,024,872.14 9,662,208.60
加：年初未分配利潤 11,915,109.02 12,761,533.73 16,388,148.44 16,531,766.85
其他轉(zhuǎn)入
六、可供分配的利潤 22,509,651.43 22,646,667.40 25,413,020.58 26,193,975.45
減：提取法定盈余公積 1,011,399.46 988,513.37 1,002,189.37 966,220.86
提取法定公益金 1,011,399.46 988,513.37 995,722.19 966,220.86
提取職工獎勵及福利基金
提取儲備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤歸還投資
七、可供投資者分配的利潤 20,486,852.51 20,669,640.66 23,415,109.02 24,261,533.73
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00
轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利
八、未分配利潤 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73
補充資料:
1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 - - - -
2.自然災(zāi)害發(fā)生的損失 - - - -
3.會計政策變更增加（或減少）利潤總額 -515,703.94
4.會計估計變更增加（或減少）利潤總額 -1,238,291.66
5.債務(wù)重組損失
6.其他
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年1--12月 單位：人民幣元
項目 注釋 本期
合并 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 739,864,410.80 711,862,194.97
收到的稅費返還 1,913,820.75 1,695,338.79
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 448,092.48 422,859.77
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計 742,226,324.03 713,980,393.53
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 651,642,792.41 627,553,359.30
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 25,482,958.15 24,261,970.77
支付的各項稅費 15,993,554.05 15,210,478.37
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 30 23,247,165.61 20,681,752.27
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計 716,366,470.22 687,707,560.71
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,859,853.81 26,272,832.82
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 148,837.50 148,837.50
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 553,683.58 244,200.00
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計 702,521.08 393,037.50
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 55,246,454.38 54,218,827.66
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計 55,246,454.38 54,218,827.66
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -54,543,933.30 -53,825,790.16
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 31 1,800,000.00 1,800,000.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計 1,800,000.00 1,800,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 7,047,352.50 7,047,352.50
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計 37,047,352.50 37,047,352.50
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -35,247,352.50 -35,247,352.50
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -63,931,431.99 -62,800,309.84
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
現(xiàn)金流量表（續(xù)表）
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年1--12月 單位：人民幣元
項目 注釋 本期
合并 母公司
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量:
凈利潤 10,594,542.41 9,885,133.67
加：少數(shù)股東損益 -1,954,964.67
加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,216,125.26 1,624,180.78
固定資產(chǎn)折舊 25,059,409.21 23,858,410.09
無形資產(chǎn)攤銷 708,184.92 354,672.12
長期待攤費用攤銷 989,119.28 989,119.28
待攤費用減少（減：增加） -383,960.53 165,554.22
預(yù)提費用增加（減：減少） -1,239,791.55 -1,214,531.55
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益) 373,028.75 166,603.75
固定資產(chǎn)報廢損失 366,878.68 366,878.68
遞延收入轉(zhuǎn)入 -753,724.25 -753,724.25
財務(wù)費用 147,352.50 147,352.50
投資損失（減：收益） 1,710,492.01
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） -7,690,340.63 -11,873,531.41
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） -923,595.58 4,035,964.53
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） -1,648,409.99 -3,189,741.60
其他
少數(shù)股東本期收益
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25,859,853.81 26,272,832.82
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動:
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況:
現(xiàn)金的期末余額 24,192,309.05 23,562,062.49
減：現(xiàn)金的期初余額 88,123,741.04 86,362,372.33
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -63,931,431.99 -62,800,309.84
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年1--12月 單位：人民幣元
項目 行次 年初 本年 本年 年末
余額 增加數(shù) 減少數(shù) 余額
一、壞賬準(zhǔn)備合計 1 1,215,709.31 256,121.71 129,223.74 1,342,607.28
其中：應(yīng)收帳款 2 1,041,230.44 256,121.71 1,297,352.15
他應(yīng)收款 3 174,478.87 129,223.74 45,255.13
二、短期投資跌價準(zhǔn)備合計 4
其中：股票投資 5
債券投資 6
三、存貨跌價準(zhǔn)備合計 7 2,196,791.40 3,720,227.80 1,764,000.51 4,153,018.69
其中：庫存商品 8 1,599,093.03 3,720,227.80 1,192,707.67 4,126,613.16
原材料
在產(chǎn)品 112,526.28 86,120.75 26,405.53
發(fā)出商品 9 485,172.09 485,172.09
四、長期投資減值準(zhǔn)備合計 10
其中：長期股權(quán)投資 11
長期債權(quán)投資 12
五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計 13 3,384,286.81 133,000.00 3,517,286.81
其中：房屋、建筑物 14
機器設(shè)備 15 3,384,286.81 133,000.00 3,517,286.81
六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計 16 528,000.00 528,000.00
其中：專利權(quán) 17
商標(biāo)權(quán) 18
七、在建工程減值準(zhǔn)備合計 19
八、委托貸款減值準(zhǔn)備合計 20
九、總計 21 7,324,787.52 4,109,349.51 1,893,224.25 9,540,912.78
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
股東權(quán)益變動表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年1-12月 單位：人民幣元
項 目 本年數(shù) 上年數(shù)
一、實收資本（或股本）：
年初余額 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加數(shù)
其中：資本公積轉(zhuǎn)入
盈余公積轉(zhuǎn)入
利潤分配轉(zhuǎn)入
新增資本（或股本）
本年減少數(shù)
年末余額 115,000,000.00 115,000,000.00
二、資本公積：
年初余額 250,466,618.67 250,281,995.67
本年增加數(shù) 184,623.00
其中：資本（或股本）溢價
接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備
接受現(xiàn)金捐贈
股權(quán)投資準(zhǔn)備
撥款轉(zhuǎn)入 184,623.00
外幣資本折算差額
其他資本公積
本年減少數(shù)
其中：轉(zhuǎn)增資本（或股本）
年末余額 250,466,618.67 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公積
年初余額 9,330,718.58 8,328,529.21
本年增加數(shù) 1,011,399.46 1,002,189.37
其中：從凈利潤中提取數(shù) 1,011,399.46 1,002,189.37
其中：法定盈余公積 1,011,399.46 1,002,189.37
任意盈余公積
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)
本年減少數(shù)
其中：彌補虧損
轉(zhuǎn)贈資本
分派現(xiàn)金股利或利潤
分派股票股利
年末余額 10,342,118.04 9,330,718.58
其中：法定盈余公積 10,342,118.04 9,330,718.58
儲備基金
企業(yè)發(fā)展基金
四、法定公益金
年初余額 9,322,776.94 8,327,054.75
本年增加數(shù) 1,011,399.46 995,722.19
其中：從凈利潤中提取數(shù) 1,011,399.46 995,722.19
本年減少數(shù)
其中：集體福利支出
年末余額 10,334,176.40 9,322,776.94
五、未分配利潤
年初未分配利潤 11,915,109.02 16,388,148.44
本年凈利潤（凈虧損以‘-’號填列 10,594,542.41 9,024,872.14
本年利潤分配 8,922,798.92 13,497,911.56
年末未分配利潤（未彌補虧損以‘-’號填列） 13,586,852.51 11,915,109.02
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
應(yīng)交增值稅明細表
編制單位：大慶華科股份有限公司 2003年12月31日 單位：人民幣元
項 目 行次 本年累計數(shù)
一、應(yīng)交增值稅： 1
1.年初未抵扣數(shù)(以“-”號填列） 2 -3,108,255.73
2.銷項稅額 3 111,415,709.40
出口退稅 4 1,695,338.79
進項稅額轉(zhuǎn)出 5 542,681.63
轉(zhuǎn)出多交增值稅 6 -
3.進項稅額 7 99,454,997.54
已交稅金 8 183,810.67
減免稅款 9 -
出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 10 -
轉(zhuǎn)出未交增值稅 11 11,436,944.70
4.期末未抵扣數(shù)(以“-”填列） 12 -530,278.82
二、未交增值稅： 13 -
1.年初未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 14 86,725.07
2.本期轉(zhuǎn)入數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 15 11,436,944.70
3.本期已交數(shù) 16 11,460,734.87
4.期末未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 17 62,934.90
單位負責(zé)人：萬志強 財務(wù)負責(zé)人：劉 斌 會計主管：楊露清
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